Trabajo Colaborativo 2_conta

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CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO N 2 ACTIVIDAD N 10

PRESENTADO POR: CARLOS ALBERTO BONILLA MAR GREGOR GALEANO

MODULO ACADMICO CONTABILIDAD GRUPO COLABORATIVO 102004_321

PRESENTADO A: FERNANDO ENRIQUE BENITEZ

UNAD UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y ADISTANCIA-UNAD-ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGIA E INGENIERIA PROGRAMA DE INGENIERIA INDUSTRIAL- 2012

CONTABILIDAD

TABLA DE CONTENIDOIntroduccin y Objetivos Datos para el ejercicio Elaboracin de la escritura de constitucin (art. 110 del Co. Co.) Registros de apertura de la sociedad a. Registro de apertura b. c. 3. 4. a. b. c. 5. 6. a. b. c. 7. a. b. 8. a. b. c. 9. 10. a. Estado de Resultados b. Balance General Conclusiones Bibliografa Inventario y Balances Diario Columnario Mayor y Balances Elaboracin de Estados Financieros Ajustes Cierre de cuentas de resultado Registro en libros principales Liquidacin Soportes Contabilizacin Cierre contable Diseo de soportes Libros auxiliares

1. 2.

Balance Inicial Registro de las transacciones Diseo de soportes Libros auxiliares Nmina

Registro de las transacciones realizadas durante el period

Registro de los movimientos de mercancas, en las tarjetas kardex

Elaboracin de Hoja de trabajo.

DE CIENCIAS BASICAS USTRIAL- 2012

UNAD UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y ADISTANCIA-UNAD-ESCUELA DE CIENCIA TECNOLOGIA E INGENIERIA PROGRAMA DE INGENIERIA INDUSTRIAL - 2

ABILIDAD

E CONTENIDO

110 del Co. Co.) apertura de la sociedad

ciones realizadas durante el periodo

las tarjetas kardex Nmina

erre contable

en libros principales

de Estados Financieros

UNAD TANCIA-UNAD-ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS RAMA DE INGENIERIA INDUSTRIAL - 2012

CONTABILIDAD

INTRODUCCION

La contabilidad es opcion que nos permite concer a perfeccion que es lo que anda bien, y que es lo que esta fallando en una empresa o en un gran capita financiero, gracias a este los errores se pueden corregir y detectar facilmente Por lo que ahora veremos el manejo y diligenciamiento de documentos cruciales para una empresa como son el balance general, los registros en los libros de contabilidad, los estados financieros, los ajustes y hoja de trabajo, el estado de resultados y el ciclo contable. Todos ellos son de carcter importante para quienes siendo comerciante lleven una contabilidad de seguimiento probatorio.

Es de resaltar que todos los procedimientos contables que se realizan deben tener un soporte es decir una causa o ejercicio que lo genera ya sea una entrada o salida de dinero o de mercanca o de cualquier recurso que posea la empresa como tambin los gastos de servicios administrativos ya sea de mantenimiento o de personal. Gracias a este curso, como futuros profesionales estaremos en capacidades de manejar empresas, evitando errores, o pues solucionandolos con gran facilidad. A continuacion se mostrara todo lo aprendido en esta segunda unidad, fase en la cual se da por terminado el curso, y que nos introducira y permitira ser amigos de la administracion financiera en las empresas.

OBJETIVO GENERAL

Por medio de este trabajo se pretende crear habilidades y profundizar en e conocimiento, manejo y aplicacin de los movimientos contables que se realizan en una empresa desde su fundacin o creacin, hasta el cierre de un periodo contable. Aprender a elaborar y comprender adecuadamente el manejo de cada uno de los comprobantes contables utilizando la codificacin adecuada segn en PUC.

Comprender y aplicar de forma adecuada el ciclo contable, registrando de forma ordenada y sistematizada todos los hechos contables que se efectan, para poder as realizar de manera ms fcil y adecuada los diferentes comprobantes de contabilidad y presentar finalmente unos estados financieros adecuados. Conocer y aprender el manejo adecuado de los libros auxiliares, lo mismo que la importancia de llevarlos de manera eficiente y ordenada. Finalmente se busca aplicar todo lo que prendimos en nuestro curso de contabilidad mediante un ejercicio prctico donde utilizaremos si no todos, la mayora de los registros y controles que una adecuada contabilidad debe contener, pues no debemos olvidar que una adecuada contabilidad nos muestra la realidad de la empresa y de acuerdo a ello se hace ms fcil la toma de decisiones.UNAD UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y ADISTANCIA-UNAD-ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGIA E INGENIERIA PROGRAMA DE INGENIERIA INDUSTRIAL - 2012

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ccion que es lo que o en un gran capital detectar facilmente. documentos cruciales tros en los libros de trabajo, el estado de cter importante para miento probatorio.

e se realizan deben a ya sea una entrada ue posea la empresa a de mantenimiento o onales estaremos en solucionandolos con do en esta segunda que nos introducira y mpresas.

y profundizar en el ables que se realizan cierre de un periodo

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registrando de forma e se efectan, para rentes comprobantes ros adecuados. ares, lo mismo que la

n nuestro curso de emos si no todos, la a contabilidad debe abilidad nos muestra ms fcil la toma de

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Datos para el ejercicio 1. El da 02 de mayo del ao 2010 se reunieron los seores Rubn Snchez y Jacinto Flre constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Colina Ltda que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), repre cincuenta mil (50.000) cuotas o partes de inters social por un valor igual de mil pesos c/u capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Rubn Snchez aporta 27.500 cuotas cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta 800 unidade C/U, Jacinto Flrez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo. Las sig las transacciones realizadas por Comercial La Colina Ltda. Durante el mes de Mayo del ao 2 2. Mayo 04 Se constituye la cuenta corriente No. 302515 del BBVA, segn consignacin $20.000.000. 4. Mayo 04 se compran chequeras as: Banco BBVA, Nota debito por valor de $120.000 5. Mayo 07. Se pagan honorarios por valor de $600.000 por concepto de la elaboracin de pblica de constitucin de la sociedad, se le realiza retefuente por el 10%, Comprobante de 01, cheque No. 1201 del banco BBVA. 6. Mayo 07. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad A la Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del banco de BBVA p $350.000 7. Mayo 11. Compra a crdito, vehculo de reparto, a Automotores Industriales, por valor de $

segn factura 2713 8. Mayo 14. Adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, po valor de $720.000, segn pliza No. 16547, se paga con el cheque No.1203 del Banco BBVA 9. Mayo 14. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura 1247, Mercancas para la

unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%. 10. Mayo 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos, No.1379 por valor de $3.000.000, IVA 16%, retefuente 3.5% 10. Mayo 15. Venta de mercancas al contado, a Torreon Ltda. S/ factura No 0001, 1125 $20.250 c/u ms IVA del 16% retefuente 3.5% 11. Mayo 16. consignacin en el banco BBVA por el valor del 95% del saldo en la cuenta caja

12. Mayo 17. Compra al contado, al Almacn Acero Ltda. S/ factura 6823, Mercancas para la 13. Mayo 18. Compra a crdito, al Almacn Acero Ltda. S/ factura 6823, Mercancas para la unidades a $12.525 c/u, ms IVA 16% Retefuente 3.5% Segn factura 7519. 17. Mayo 30. Liquidacin, pago y contabilizacin de la nomina, incluyendo los aportes a la se

Datos adicionales para realizar los ajustes: 1. Los gastos por Honorarios cancelados al seor Julio Lombana, se difiere a seis (6) meses 2. Los gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad A la Cmara de C difieren a 4 meses 3. La Pliza pagada por anticipado a Seguros Planeta, para el vehculo, se difiere a un ao.UNAD UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y ADISTANCIA-UNAD-ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGIA E INGENIERIA PROGRAMA DE INGENIERIA

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nchez y Jacinto Flrez, acuerdan mercial La Colina Ltda. Y deciden ($50.000.000), representado en gual de mil pesos c/u ($1.000) el porta 27.500 cuotas de $ 1.000 a venta 800 unidades a $11.250 s en efectivo. Las siguientes son es de Mayo del ao 2012. segn consignacin por valor de

de la elaboracin de la escritura %, Comprobante de egresos No.

de contabilidad A la Cmara de banco de BBVA por valor de

triales, por valor de $36.000.000,

Seguros Planeta, por un ao por 203 del Banco BBVA. , Mercancas para la venta: 1125 Maderas y Diseos, factura

ctura No 0001, 1125 unidades a

aldo en la cuenta caja.

3, Mercancas para la venta: , Mercancas para la venta: 1350 519. o los aportes a la seguridad

ere a seis (6) meses ad A la Cmara de Comercio, se

se difiere a un ao.

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CONSTITUCION DE UNA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA COMERCIAL LA COLINA LTDA.

En el circulo notarial de Cartagena de Indias Distrito Turstico y Cultural, Republica de Colombia e de diciembre de 2001, ante mi Diego Julin Ocaa, notario 5 del referido circulo, compareci seores Rubn Snchez y Jacinto Flrez; colombianos , mayores de edad, vecinos de Neiva, po de la cedula de ciudadana N 45.557.243 y 22.358.712, expedidas en Neiva, respectivamente, a conozco personalmente, de lo cual doy fe, y obrando en su propio nombre dijeron que han celeb contrato de sociedad comercial de responsabilidad limitada que se regir por las estipu contenidas en las clusulas siguientes: PRIMERA: son socios fundadores los comparecientes Rubn Snchez y Jacinto Fl responsabilidad personal queda limitada al monto de sus aportes. SEGUNDA: la sociedad gira bajo la razn social que se consigna en la siguiente formula enu Comercial