TALLER GUIA 1 CONTABILIDAD(1)...(1)

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    30-Jun-2015

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<p>1 clasificar en orden los siguientes codigos segn la clase en la que 1 ACTIVO 11 Disponible Disponible Disponible Disponible 12 Inversiones Inversiones Inversiones Inversiones Inversiones Inversiones 13 Deudores Deudores Deudores Deudores Deudores Deudores 14 Inventarios Inventarios Inventarios Inventarios 15 Propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo 17 Diferidos Diferidos 18 Otros Activos 19 Valorizaciones 2 PASIVO 21 Obligaciones financieras Obligaciones financieras 22 Proveedores</p> <p>23 Cuentas por pagar Cuentas por pagar Cuentas por pagar Cuentas por pagar Cuentas por pagar Cuentas por pagar 24 Impuestos, gravmenes y tasas Impuestos, gravmenes y tasas Impuestos, gravmenes y tasas 25 Obligaciones laborales Obligaciones laborales Obligaciones laborales Obligaciones laborales 26 Pasivos estimados y provisiones Pasivos estimados y provisiones Pasivos estimados y provisiones 27 Diferidos Diferidos Diferidos 28 Otros pasivos 29 Bonos y papeles comerciales 3 PATRIMONIO 31 Capital social Capital social 33 Reservas Reservas 37 Resultados de ejercicios anteriores 4 INGRESOS 41 Operacionales Operacionales Operacionales Operacionales Operacionales Operacionales 42 No operacionales No operacionales No operacionales No operacionales No operacionales 5 GASTOS 51 Operacionales Operacionales de Operacionales de Operacionales de 52 Operacionales de administracin administracin administracin administracin de ventas</p> <p>Operacionales de ventas Operacionales de ventas Operacionales de ventas Operacionales de ventas Operacionales de ventas 53 No operacionales No operacionales 59 Ganancias y prdidas 61 Costo de ventas y de prestacin servicios Costo de ventas y de prestacin de Costo de ventas y de prestacin de Costo de ventas y de prestacin de 62 Compras Compras 81 Derechos contingentes Derechos contingentes</p> <p>de servicios servicios servicios</p> <p>6 COSTO DE VENTA</p> <p>8 CUENTAS DE ORDEN DEU</p> <p>2 Ordenar e indicar el nombre de las siguientes subcuentas reseando el codigo y</p> <p>CODIGO 1105 1120 1125 1305 1345 1355 1355 1355 1365 1365 1365 1516 1516 1524 1528 1534 1540 1592 1705 1710</p> <p>1910 CODIGO 2105 2105 2110 2335 2365 2370 2370 2370 2370 2370 2370 2408 2408 2408 2530 2610 2610 2705 CODIGO 3115 CODIGO 4135 4135 4140 4230 4235 4295 CODIGO 5105 5105 5110 5110 5130 5135 5195 5205 5215</p> <p>COMERCIALIZADORA DEL ORIE</p> <p>CODIGO1105 1110 1380 2408 2365 21 1305 1205 1205 1524 1528 1504 1592 1516 1399 1710 2205 2705 3305 2305 2505 3115</p> <p>4135 6205 5105 134520 134525</p> <p>ar en orden los siguientes codigos segn la clase en la que pertenece, indicando el nombre de la cuenta 1 ACTIVO 1105 1110 1120 1125 1205 1215 1220 1225 1230 1250 1305 1320 1330 1345 1365 1399 1405 1435 1440 1445 1504 1508 1512 1516 1520 1528 1536 1540 1544 1556 1572 1592 1599 1705 1710 1895 1910 2 PASIVO 2105 2110 2205</p> <p>2305 2335 2355 2360 2365 2368 2404 2408 2412 2505 2520 2530 2540 2605 2615 2630 2705 2715 2725 2815 2915 3 PATRIMONIO 3105 3115 3305 3310 3705 4 INGRESOS 4115 4120 4125 4135 4145 4160 4210 4225 4230 4235 4240 5 GASTOS 5110 5115 5145 5150 5205</p> <p>5215 5220 5255 5260 5295 5310 5395 5905 6 COSTO DE VENTAS 6120 6135 6140 6165 6205 6225 8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 8105 8110</p> <p>ombre de las siguientes subcuentas reseando el codigo y nombre de la cuenta principal correspondiente a los 1 ACTIVO CUENTA Caja cuentas de ahorro certificados clientes ingresos por cobrar Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor Cuentas por cobrar a trabajadores Cuentas por cobrar a trabajadores Provisiones Construcciones y edificaciones Construcciones y edificaciones Equipo de oficina Equipo de computacin y comunicacin Flota y equipo de transporte Depreciacin acumulada Gastos pagados por anticipado Cargos diferidos</p> <p>De propiedades, planta y equipo 2 PASIVO CUENTA Bancos nacionales Bancos nacionales bancos del exterior Costos y gastos por pagar Retencin en la fuente retenciones y aportes de nomina retenciones y aportes de nomina retenciones y aportes de nomina retenciones y aportes de nomina retenciones y aportes de nomina retenciones y aportes de nomina Impuesto sobre las ventas por pagar Impuesto sobre las ventas por pagar Impuesto sobre las ventas por pagar Prestaciones extralegales Para obligaciones laborales Para obligaciones laborales Ingresos recibidos por anticipado 3 PATRIMONIO CUENTA aportes sociales 4 INGRESOS CUENTA comercio al por mayor y por menor comercio al por mayor y por menor hoteles y restaurantes honorarios servicios diversos 5 GASTOS CUENTA Gastos de personal Gastos de personal Honorarios Honorarios Seguros Servicios Diversos Gastos de personal Impuestos</p> <p>COMERCIALIZADORA DEL ORIENTE LTDA cuentas por pagar caja bancos otros deudores iva por pagar anticipo de impuestos retencion en la fuente obligaciones financieras (C.P) clientes inversiones permanentes acciones muebles y enseres equipo de computacion terrenos depresiacion acumulada cosntrucciones y edificaciones provisiones de cartera diferidos proveedores ingresos recibidos por anticipado reserva legal cuentas por pagar salarios por pagar aportes sociales vehiculos certificados - CDT comercio al por mayor y al por menor compra de mercancias mercancias no fabricadas por la empresa gasos de personal honorarios servicios publicidad reparaciones comisiones intereses bancarios</p> <p>enece, indicando el nombre de la cuenta</p> <p>banco cuentas de ahorro fondos acciones bonos cedulas certificados papeles comerciales derechos de recompra de inversiones negociados (REPOS) clientes cuentas por cobrar a vinculados economicos anticipos y avances ingresos por cobrar cuentas por cobrar a trabajadores provisiones materias primas mercancias no fabricadas por la empresa bienes raices para la venta semovientes terrenos construcciones en curso maquinaria y equipos en montaje construcciones y edificaciones maquinaria y equipos equipo de computacion y comunicacin equipo de hoteles y restaurantes flota y equipo de transporte flota y equipo fluvial y maritimo acueductos plantas y redes minas y canteras depreciacion acumulada provisiones gastos pagados por anticipado cargos diferidos diversos de propiedades plantas y equipos bancos nacionales bancos del exterior nacionales cuentas corrientes comerciales</p> <p>costos y gastos por pagar deudas con accionistas o socios dividendos o participaciones por pagar retencion en la fuente impuestos de industrias y comercio retenido de renta y complementarios impuestos sobre las ventas por pagar de industria y comercio salarios por pagar prima de servicios prestaciones extralegales indemnizacion laborales para costos y gastos para obligaciones fiscales para mantenimiento y reparaciones ingresos recibidos por anticipados utilidad diferida en ventas a plazo impuestos diferidos ingresos recibidos para terceros papeles comerciales capital suscrito y pagado aportes sociales reservas obligatorias reservas estatutarias utilidades acumuladas explotacion de minas y canteras industrias manufactureras suministro de electricidad gas y agua comercio al por mayor y por menor transporte almacenamiento y comunicacin enseanza financieros comisiones honorarios servicios utilidad en ventas de inversiones honorarios impuestos mantenimiento y reparaciones adecuacion e instalacion gastos de personal impuestos</p> <p>arrendamientos gastos de viaje depreciaciones diversos perdida de ventas y retiro de bienes gastos diversos ganancias y perdidas industrias manufactureras comercio al por mayor y por menor hoteles y restaurantes servicios sociales y de salud de mercancias devoluciones en compras (cr) bienes y valores entregados en custodia bienes y valores entregados en garantia Bienes y valores entregados en garantia</p> <p>AS</p> <p>bre de la cuenta principal correspondiente a los codigos 1 ACTIVO CODIGO DE SUBCUENTA 110510 112005 122505 130505 134530 135505 135515 135517 136505 136525 139905 151605 151610 152405 152825 153425 154005 159215 170505 171020</p> <p>191020 2 PASIVO CODIGO DE SUBCUENTA 210505 210510 211005 233540 236520 237005 237006 237010 237010 237025 237040 240805 240808 240812 253020 261010 261020 270515 3 PATRIMONIO CODIGO DE SUBCUENTA 311505 4 INGRESOS CODIGO DE SUBCUENTA 413536 413544 414015 423005 423510 429553 5 GASTOS CODIGO DE SUBCUENTA 510563 510570 511010 511030 513025 513530 519515 520506 521540</p> <p>LTDA DEBITO $ 4,860,850.00 $ 16,895,230.00 $ 9,856,000.00 $ 19,865,000.00</p> <p>$ 312,680,600.00 $ 6,555,000.00 $ 32,000,000.00 $ 13,680,000.00 $ 12,980,000.00 $ 24,500,000.00 $ (14,760,000.00) $ 99,300,000.00 $ (12,650,000.00) $ 4,113,115.00</p> <p>$ 29,500,000.00 $ 19,500,000.00 $ 1,298,434,600.00 $ 138,650,000.00 $ 78,965,320.00 $ 5,890,600.00 $ 3,251,650.00 $ 19,465,320.00 $ 1,548,765.00 $ 12,680,940.00 $ 9,623,540.00 $ 2,147,386,530.00</p> <p>diferencia $ 138,650,000.00</p> <p>SUBCUENTA Cajas menores bancos Certificados de depsito a trmino (CDT) nacionales arrendamientos Anticipo de impuestos de renta y complementarios retencion en la fuente impuesto a las ventas retenido vivienda calamidad domestica clientes edificios oficinas muebles y enseres lineas telefonicas Autos, camionetas y camperos Equipo de oficina Intereses tiles y papelera</p> <p>Equipo de computacin y comunicacin SUBCUENTA sobregiros pagares sobregiros arrendamientos comisiones Aportes a entidades promotoras de salud, EPS Apor tes a administradoras de riesgos profesionales, ARP Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensacin Embargos judiciales Cooperativas</p> <p>bonificaciones Intereses sobre cesantas primas de servicios arrendamientos SUBCUENTA Cuotas o partes de inters social SUBCUENTA Venta de electrodomsticos y muebles Venta de pinturas y lacas Restaurantes asesorias de transporte sobrantes de caja SUBCUENTA Capacitacin al personal Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas Revisora fiscal Asesora financiera Incendio Energa elctrica Msica ambiental Sueldos De vehculos</p> <p>CREDITO</p> <p>$ 9,685,000.00 $ 540,000.00 $ 89,535,000.00</p> <p>$ 215,470,000.00 $ 4,091,550.00 $ 23,685,680.00 $ 7,846,980.00 $ 1,986,320.00 $ 190,000,000.00</p> <p>$ 1,465,896,000.00 $ 2,008,736,530.00</p> <p>$ 2,008,736,530.00</p>