Registros y Asientos Contables

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Registros y Asientos Contables

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<p>inicial</p> <p>"LOS COCOLISOS SRL"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCESAl 01-01-2011CUENTASCUENTA I - ACTIVOS/S/10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO10,000.00101Caja10,000.00104Cuentas Corrientes en Instit.Financ.0.0020MERCADERIAS2,500.00201Mercaderias manufacturadas2,500.0033INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO20,000.00334Edificaciones Administrativas20,000.00TOTAL ACTIVO 32,500.00 CUENTASCUENTAII - PASIVOS/S/42COMPRAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS500.00421Facturas,boletas y otros doc. por Pagar500.00</p> <p>TOTAL PASIVO 500.00</p> <p>III -RESUMENTOTAL ACTIVO32,500.00TOTAL PASIVO-500.0050CAPITAL PATRIMONIO S/.32,000.00 </p> <p>Descripcion FECHADESCRIPCION DE LA OPERACIN</p> <p>5/5/11Compra la empresa "El rodillo EIRL" con ruc 20800800800 mercaderia por S/. 2000.00 incluido el IGV al contado segn factura n 001-532 .Comprobante de retencin N 001225/10/11Vende a la empresa "El convidado de Piedra SRL" con ruc 20500500500 mercadera por un precio de S/. 2,800.00, segn factura n 001-01122 le cancelan 4 dias despues , comprobante de percepcin N 0001-1825/15/11Vende a la empresa comercial "Los Andes SRL" con ruc 20900900900 mercadera por un importe total de s/ 1,500.00 segn factura N 001-01123, al credito5/20/11Compra la empresa "Los desarrollados SAC" con ruc 20100200300 mercaderia con factura 001-987 mas IGV al contado por S/. 1,000.00.Comprobante de retencin N 00123</p> <p>Compras_RetencionFORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS</p> <p>PERIODO: Mayo 2011RUC:20600900300APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOS BANANEROS SAC</p> <p>NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACINFECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO COMPROBANTE DE PAGOO DOCUMENTON DEL COMPROBANTE DE PAGO N DOCUMENTO, N DE ORDEN DELFORMULARIO FSICO O VIRTUAL, N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACININFORMACION DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONESVALOR DE LAS ADQUISICIONESNO GRAVADASISCOTROS TRIBUTOS Y CARGOSIMPORTETOTALN DE COMPROBANTE DEPAGO EMITIDO POR SUJETONO DOMICILIARIO (2)CONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGOGRAVADAS Y/O DE EXPORTACINGRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS NO GRAVADASDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICATIPO(TABLA 10)SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA ADUANERA(TABLA 11) AO DEDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACION O RAZON SOCIALBASE IMPONIBLEIGV 18 5TIPON DEL EMISIN DE TIPO(TABLA 2)NMEROBASEBASE FECHADEFECHATIPOSERIECOMPROBANTE LA DUAIMPONIBLE IGVIMPONIBLE IGVNMERO DE CAMBIO(TABLA 10)DE PAGO O O DSI EMISINDOCUMENTO</p> <p>15/5/111001532620800800800El Rodillo SRL1,694.92305.092,000.0125/20/111001987620100200300Los Desarrollados SAC1,000.00180.001,180.00</p> <p> TOTALES2,694.92485.090.00.00.00.00.00.00.03,180.016014011 421(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito. 305.0856</p> <p>COMPRAS 601 Mercad421compra de mercaderias con retencion401.11 2,694.92485.083,180.00</p> <p>por el ingreso de las mercaderias al almacen201 mercad611 var.exist2,694.922,694.92</p> <p>REGISTRO DE RETENCIONES</p> <p>PERIODO: Mayo 2011RUC:20600900300APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOS BANANEROS SAC</p> <p>N CorrelativoCOMPROBANTE DE RETENCIONCOMPROBANTE DE PAGOPROVEEDORRUCTIPO DETIPO DE TRANSACCIONIMPORTE DE TRANSACCIONTIPO(10)SERIENUMEROTIPO(10)SERIENUMERODEBEHABERSALDO6% RETENCION1200011221001532El Rodillo SRL20800800800Compra2,000.00120.002200011231001987Los Desarrollados SAC20100200300Compra1,180.0070.80Totales3,180.00190.80</p> <p>pago de factura coniderando retencion42140114 1013,180.00190.82,989.20 </p> <p>PAGO DE RETENCION A LA SUNAT4011410110190.80190.80</p> <p>Ventas_PercepcionFORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS</p> <p>PERIODO: Mayo 2011RUC:20600900300APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOS BANANEROS SAC</p> <p>NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACINFECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO FECHA COMPROBANTE DE PAGOO DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTEVALORBASE IMPONIBLE DE LAOPERACIN GRAVADA IMPORTE TOTAL DE LA OPERACINIGV Y/O IPM OTROS TRIBUTOSIMPORTE TOTAL DELCOMPROBANTE DEPAGO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO DEFACTURADOEXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUETIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA VENCIMIENTOTIPO(TABLA 10)N SERIE O N DE LA SERIEDE LA MAQUINA REGISTRADORANMERODOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACION O RAZON SOCIALDE LA0ISC NO FORMAN PARTE DEN DEL Y/O PAGOTIPO(TABLA 2)NMERO RUCEXPORTACINEXONERADAINAFECTA DE LACAMBIOFECHATIPOSERIECOMPROBANTE BASE IMPONIBLE(TABLA 10)DE PAGO O DOCUMENTO15/10/1110011122620500500500El Convidado de Piedra SRL2,372.88427.122,800.0025/15/1110011123620900900900Los Andes SRL1,271.19228.811,500.00</p> <p> TOTALES3,644.070.00.00.0655.930.04,300.00</p> <p>704011121</p> <p>Por la venta al contado1217040114,300.003,644.07655.93</p> <p>5/10/11Vende a la empresa "El convidado de Piedra SRL" con ruc 20500500500 mercadera por un precio de S/. 2,800.00, segn factura n 001-01122 le cancelan 4 dias despues , comprobante de percepcin N 0001-1825/15/11Vende a la empresa comercial "Los Andes SRL" con ruc 20900900900 mercadera por un importe total de s/ 1,500.00 segn factura N 001-01123, al credito</p> <p>REGISTRO DE PERCEPCIONES</p> <p>PERIODO: Mayo 2011RUC:20600900300APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOS BANANEROS SAC</p> <p>N CorrelativoCOMPROBANTE DE PERCEPCIONCOMPROBANTE DE PAGO DENOMINACION O RAZN SOCIALPROVEEDORRUCTIPO DETIPO DE TRANSACCIONTIPO DE TRANSACCIONIMPORTE DE TRANSACCIONTIPO(10)SERIESERIENUMEROTIPO(10)SERIENUMERODEBEHABERSALDO6% RETENCIONSALDOPERCEPCION 2%102000118210011122El Convidado de Piedra SRLEl Rodillo SRL20500500500VentaCompra2,800.00120.0056.00</p> <p>Totales2,800.00120.0056.00</p> <p> 10140113 121POR EL COBRO DE LA FACTURA INCLUIDO PERCEPCION4,300.004,214.0086.00</p> <p>40113101POR PAGO A LA SUNAT DE LAS PERCEPCIONES86.0086.00</p> <p> KARDEXFORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"</p> <p>PERODO:Jan-12RUC:20111222333APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS BUENMOZOS SRLESTABLECIMIENTO (1):CDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIN:MERCADERIA "X"CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):7MTODO DE VALUACIN:PEPS</p> <p> DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1/1/12SALDO INICIAL2038.00760.001/2/12COMPRA5040.002,000.005040.002,000.00</p> <p>1/5/12venta2038.00760.00540.00200.004540.001,800.001/10/12compra2542.001,050.002542.001,050.00</p> <p> TOTALES7582.003,050.002578.00960.00</p> <p>(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.</p> <p>FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"</p> <p>PERODO: 01/01/2011RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRL ESTABLECIMIENTO (1):CDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5): 01DESCRIPCIN:MERCADERIA "X"CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):7MTODO DE VALUACIN:PROMEDIOconsolidado tv y radiosno tocarDOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1/1/11SALDO INICIAL5200.001,000.00TV 10150.001,500.00RADIO1/4/11(01) Venta TV 2500.001,000.003200.00TVradio5350.001,750.005150.00RADIO1/6/11(02) Compra10210.002,100.0010210.00TV8160.001,280.008160.00RADIO1/8/11(01) Venta8500.004,000.003200.00TV10250.002,500.005150.00RADIO1/10/11(02) Compra10212.002,120.00TV10165.001,650.00RADIO1/16/11(01) Venta6423.732,542.38TV8296.612,372.88RADIO1/30/11(02) Compra8215.001,720.00TV8167.001,336.00RADIO</p> <p> TOTALES541,129.0010,206.00392,320.3414,165.26</p> <p>(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.</p> <p>anexoanexoanexoFORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"</p> <p>PERODO: 01/01/2011RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRL ESTABLECIMIENTO (1):CDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5): 01DESCRIPCIN:TELEVISIONESCDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):7MTODO DE VALUACIN:PROMEDIO</p> <p>DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1/1/11SALDO INICIAL5200.001,000.001/4/111(01) Venta TV 2200.00400.003200.00600.001/6/111(02) Compra10210.002,100.0013207.692,700.001/8/111(01) Venta8207.691,661.525207.701,038.481/10/111(02) Compra10212.002,120.00 15210.573,158.481/16/111(01) Venta6210.571,263.429210.561,895.061/30/111(02) Compra8215.001,720.0017212.653,615.06</p> <p> TOTALES28637.005,940.0016618.263,324.9417212.653,615.06</p> <p>(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.</p> <p>FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"</p> <p>PERODO: 01/01/2011RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRL ESTABLECIMIENTO (1):CDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5): 01DESCRIPCIN:RADIOSCDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):7MTODO DE VALUACIN:PROMEDIO</p> <p>DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1/1/11SALDO INICIAL10150.001,500.001/4/111(01) Venta radio5150.00750.005150.00750.001/6/111(02) Compra8160.001,280.0013156.152,030.001/8/111(01) Venta10156.151,561.503156.17468.501/10/111(02) Compra10165.001,650.0013162.962,118.501/16/111(01) Venta8162.961,303.685162.96814.821/30/111(02) Compra8167.001,336.0013165.452,150.82</p> <p> TOTALES26492.004,266.0023469.113,615.1813165.452,150.82</p> <p>(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.6,940.12</p> <p>CAJAFORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"</p> <p>PERODO: Mayo 2011RUC:20600900300APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOS BANANEROS SAC101 NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS O CDIGO NICO DE LA OPERACIN LA OPERACIN LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR15/5/11Compra mercaderia al contado421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 2,000.00421/10125/20/11Compra mercaderia al contado421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 1,000.00 TOTALES0.03,000.00</p> <p>ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL LIBRO CAJA421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 3,000.00101CAJA3,000.00POR LOS EGRESOS DE EFECTIVO DEL MES , SEGN LIBRO CAJA</p> <p>BANCOSFORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"</p> <p>PERODO: 01/01/2011RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS COCOLISOS SRLENTIDAD FINANCIERA:BANCO CANTINENTALCDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:001*222-33636 NMERO CORRELATIVO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEL REGISTRO O CDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA, NICO DE LA OPERACIN LA OPERACIN (TABLA 1) LA OPERACIN DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DECDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN11/2/11DEPOSITO DE APERTURABANCO INTERRBARRIOS101CAJA5,000.00-104/10121/6/11 Pago con cheque 50% de factura 001- 12345LOS GANADORES421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 0.01,994.20421/10431/12/11Pago con cheque factura 001-5656 pendiente de pago.Inicio de operaciones421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 0.0500.00421/10441/14/11Pago recibo por Honorarios 001-0666Vladimiro Pendeivis424HONORARIOS POR PAGAR0.01,500.00424/1041/16/11Cobro 40% factura n 001-0557El Centrico121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 2,320.00-104/121 -- TOTALES7,320.003,994.20</p> <p>ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL LIBRO BANCO104CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS7,320.00101CAJA5,000.00121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 2,320.00POR LOS INGRESOS A LA CUENTA CORRIENTE DEL MES SEGN LIBRO BANCOS421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 2,494.20424HONORARIOS POR PAGAR1,500.00104CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS3,994.20POR LOS EGRESOS DE DINERO DE LA CUENTA CORRIENTE DEL MES, SEGN LIBRO BANCOS</p> <p>Libro Diario</p> <p>FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"</p> <p>PERODO: Mayo 2011RUC:20600900300APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOS BANANEROS SAC</p> <p>NMERO CORRELATIVODEL ASIENTO O CODIGOUNICO DE LA OPERACINFECHA DE LA OPERACINGLOSA O DESCRIPCIONDE LA OPERACIN REFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOCDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER O REGISTROCORRELATIVO DOCUMENTO (TABLA 8)SUSTENTATORIO15/31/11Centralizacion de las facturas del registro de Compras601Mercaderias 2,694.92 4011Impuesto General a las ventas485.08421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar3,180.0025/31/11Por el ingreso de las mercaderias a almacen al costo201Mercaderias manufacturadas2,694.9261Mercaderias2,694.9235/31/11Por pago de facturas con...</p>