proyecto de inversion educativa

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    16-Sep-2015

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    Captulo V

    Proyectos de inversin en educacin

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    Los proyectos de inversin en educacin constituyen herramien-tas metodolgicas de planificacin que contribuyen a materializarlos planes y programas de desarrollo educativo. Adquieren unaconnotacin destacada por cuanto stos responden a la solucinde problemas concretos para cubrir necesidades insatisfechas, so-bre todo cuando las carencias del Estado no permiten cubrir elvasto espectro de demandas sociales en educacin.

    Conceptos

    En el mbito mundial, la organizacin para de desarrollo de laONU (Onudi) los define como el Conjunto de antecedentes quepermite estimar las ventajas y desventajas econmicas que se deri-van de asignar ciertos recursos de un pas a la produccin de de-terminados bienes o servicios.

    En el mbito regional, el Instituto Latinoamericano de Planifi-cacin Econmica y Social (ILPES/CEPAL) los define como la Ac-tividad de cualquier naturaleza que requiere para su realizacin eluso de recursos, aun sacrificando beneficios ya asegurados, en laesperanza de obtener a futuro beneficios superiores a los que seobtienen con el empleo actual de dichos recursos.

    En el mbito nacional el ex Instituto Nacional de Planifica-cin del Per (INP) defini estos proyectos como el Conjunto deactividades destinadas a la produccin de bienes y servicios, o

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    incrementar la productividad de los medios existentes, con la fina-lidad de obtener beneficios futuros.

    Aqu conceptuaremos los proyectos de inversin como el con-junto de estudios y actividades que proporcionan elementos dejuicio razonables para asignar recursos con el propsito de resol-ver un problema o necesidad y lograr beneficios futuros superio-res a los que se podran obtener con otras formas alternativas deinversin.

    De los conceptos anteriores se puede inferir que un proyectode inversin es una va tcnica de desarrollo para satisfacer unanecesidad humana con criterios empresariales y sociales, vale de-cir, con la generacin de beneficios econmicos o sociales tan nece-sarios para el desarrollo de las personas, instituciones y pases.

    Elementos de un proyecto

    Cualquier tipo de proyecto, con mayor razn los de inversin, com-prende los siguientes elementos:

    Poblacin objetivo: llamada tambin grupo meta o grupofocal, que es el grupo humano directamente beneficiario.

    Horizonte temporal: en cuanto todo proyecto tiene un perodo devida til o de duracin.

    Localizacin espacial: que es el lugar o territorio en donde seinstalar o desarrollar el proyecto.

    Asignacin presupuestaria: constituida por el conjunto de re-cursos econmicos necesarios para instalar y operar el proyecto.

    Utilidad o beneficio: medidos en funcin de rentabilidad o delos impactos que derivan de la ejecucin del proyecto.

    Fuerzas ambientales que influyen en la preparacin yevaluacin de proyectos de inversin

    Para preparar y evaluar un proyecto de inversin, el evaluadordel mismo previamente debe disponer de abundante informacinque ayude al inversionista a tomar la decisin. Sin embargo, elevaluador de proyectos educativos no puede prever ni controlar el

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    entorno de su proyecto; por ejemplo, fenmenos naturales, cam-bios en la poltica econmica del pas, cambios tecnolgicos. Estoscambios no controlables por el evaluador sugieren eliminar el ex-ceso de confianza depositado en la tcnica. He aqu una breveclasificacin de estas fuerzas influyentes:

    Macroambiente externo

    a. Demografa: Distribucin de la poblacin por edad, sexo,estado civil, etc. Son variables importantes que se deben conocercon anticipacin debido a que influyen directamente en la deman-da educativa por niveles y modalidades.

    b. Condiciones econmicas: Los factores econmicos que influ-yen en la preparacin de proyectos son los siguientes:

    Ciclo del negocio: prosperidad, recesin y recuperacin. Inflacin: incremento de precios. Tasa de inters: costo del dinero.c. Competencia: Las actividades mercadotcnicas deben anali-

    zarse en funcin a los factores de la competencia: Las diferencias en los atributos del servicio educativo. La capacidad adquisitiva de la poblacin. Los cambios mundiales y la situacin econmica nacional

    y mundial.d. Factores socioculturales: Cambios en patrones culturales

    (formas de consumo, calidad de vida, etc.) condicionados por lossiguientes factores:

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    Movimiento ambientalista: se exige ms calidad del servi-cio educativo.

    Papel de los hombres y mujeres: el cambio de roles generanuevas necesidades educativas.

    Salud y acondicionamiento fsico: el inters por ambos fac-tores demanda nuevos servicios educativos.

    Comodidad: se prefieren servicios educativos fciles de ob-tener y utilizar (educacin virtual).

    Por otro lado, debemos tener en cuenta que el Per es un paspluricultural, multilinge, pluritnico, con significativas dispa-ridades socioeconmicas y de otra ndole

    e. Factores polticos y legales: Corresponden a las normas delgobierno, tales como:

    Polticas monetarias y fiscales: va presupuesto pblico, mo-difica la oferta de servicios educativos.

    Legislacin y regulacin social: leyes de promocin a la edu-cacin.

    Relaciones del gobierno con la educacin privada: subsidios;subvenciones y promocin.

    Leyes relacionadas con la mercadotecnia: dispositivos quenorman la competencia educativa.

    El gobierno como fuente de informacin: ayuda que puedeproporcionar a las instituciones educativas y usuarios delservicio educativo.

    f. Factores tecnolgicos: Aplicacin de la ciencia a fines educati-vos. La tecnologa influye en la mercadotecnia educativa en el sen-tido que permite ofrecer:

    Nuevos servicios educativos. Modificar los actuales servicios educativos.Alvin Toffler sostiene que el conocimiento y la informa-

    cin proporcionan poder y prestigio a las personas naturalesy jurdicas.

    Microambiente externo

    Entre los factores ambientales externos estn el mercado, los pro-veedores, los intermediarios, los clientes y los consumidores.

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    a. Mercado: personas con necesidades de servicios educativose instituciones que satisfacen dichas necesidades.

    b. Proveedores: personas y organizaciones que ofrecen losinsumos para que una institucin educativa produzca servicioseducativos.

    c. Intermediarios: persona o empresa que presta servicios rela-cionados con la compra o venta del servicio educativo. Considera-mos dos tipos de intermediarios:

    Mayoristas y minoristas (no utilizados en la educacin). Agentes: organizaciones facilitadoras de servicios (transpor-

    te, almacenamiento, financiamiento).d. Cliente: individuo u organizacin que toma las decisin de

    compra, independientemente de que consuma o no el producto.Por ejemplo, son clientes los padres de familia cuyos hijos asistena un centro educativo.

    e. Consumidor: persona u organizacin que utiliza o consumeun servicio educativo, independiente que lo pague o no. Por ejem-plo, son consumidores los nios que asisten a educacin inicialprivada.

    La dificultad de prever los cambios del entorno (fuerzas am-bientales externas) est agravada por la imposibilidad de saber siellos sern beneficiosos o contrarios a los intereses del proyecto deinversin.

    Si el proyecto se hubiese implementado y las fuerzas ambien-tales externas hubieran impactado negativamente en el proyectoeducativo, se podra calificar de ineficaz el trabajo del evaluadorde proyectos? Creemos que no, ya que la teora econmica no pue-de influir en las variables no controlables. Por ello mismo se podraafirmar que no existe proyecto bueno o malo en s mismo, sino bieno mal ejecutado.

    Ciclo de vida de un proyecto de inversin

    Todo proyecto de inversin tiene varias etapas que van desde laconcepcin de la idea hasta la obtencin de los resultados espera-dos, para lo cual secuencialmente se deben hacer estudios prelimi-

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    nares de prefactibilidad y de factibilidad; luego viene la ejecucin,operacin y evaluacin ex post del proyecto.

    Identificacin del proyecto: existen muchas necesidades y pro-blemas en el pas que merecen soluciones a travs de proyectos deinversin; por tanto, la primera tarea para comenzar a trabajar unproyecto consiste en tener la idea clara y precisa de lo que se quiereproducir o hacer y en qu debemos invertir productivamente.

    Preparar un proyecto de inversin: consiste en estimar los costosen que incurrir el proyecto y los beneficios que generar. Estainformacin es bsica para la construccin del flujo de caja y luegopara evaluar el proyecto. La preparacin y evaluacin de ste pue-de realizarse con estudios preliminares, de prefactibilidad o defactibilidad.

    Evaluar un proyecto de inversin: implica medir la rentabili-dad de la inversin del proyecto. Para ello debern reunirse unconjunto de antecedentes que permita determinar las ventajas ydesventajas en asignar recursos a una determinada idea u obje-tivo previsto. Consiste en comparar los costos y beneficios quegenerar el proyecto a partir de la evaluacin de todos y cadauno de los elementos o componentes de un proyecto de inver-sin; con esta informacin se tomar la decisin final de llevar

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    adelante el proyecto y al final del mismo volver a evaluar losresultados obtenidos.

    Viabilidad de un proyecto

    El trmino viabilidad se lo define como la cualidad de viable, laposibilidad de o la conveniencia de realizar un proyecto edu-cativo.

    Para recomendar la aprobacin de un proyecto de inversin elevaluador debe realizar una serie de estudios con relacin a lassiguientes viabilidades:

    La posibilidad de estar determinada por la viabilidad le-gal, tcnica, institucional y poltica. La conveniencia de se de-fine por la viabilidad econmica, financiera y ambiental.

    Viabilidad legal: Tiene el propsito de determinar la inexisten-cia de restricciones legales para la instalacin y operacin normaldel proyecto educativo. Su realizacin corresponde a los especia-listas legales y no al evaluador de proyectos. Asimismo, tiene laintencin de demostrar la capacidad legal de la institucin pro-motora del proyecto para solicitar y cumplir con los contratos deprstamos y garantas. Por ejemplo, no es viable legalmente, cons-truir locales educativos en zonas arqueolgicas o instalar un cen-tro educativo en zonas de riesgo. Esta viabilidad hay que obtenerlasalvando los impedimentos legales que pudieran existir en el mu-nicipio o Ministerio de Educacin. ste es el primer estudio quedebe realizar un evaluador antes de iniciar la preparacin del pro-yecto de inversin en educacin.

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    Viabilidad tcnica: Tiene el propsito de determinar si es posi-ble fsica, qumica o materialmente hacer el proyecto. Este traba-jo corresponde realizarlo a los tcnicos especializados en el tema yno al evaluador econmico del proyecto. Por ejemplo, slo los espe-cialistas pueden, en sus respectivas reas, definir si materialmentees posible determinar si la tierra es apta para construir un localescolar en determinado lugar; medir la temperatura del agua paracomprobar la posibilidad de instalar, en un centro educativo pe-cuario, un proyecto de piscicultura, etc.

    Es importante precisar que la evaluacin tcnica es la baselgica de las dems evaluaciones que tienen en consideracin elvalor del dinero a travs del tiempo.

    Viabilidad institucional: El anlisis estar referido a determinarla capacidad de organizacin y de disponibilidad de recursos paraadministrar el proyecto. Significa disponer de una entidad ejecutora(unidad administrativa) responsable de la gestin del proyecto.

    Viabilidad poltica: Corresponde a la intencionalidad de quiendebe decidir, si se quiere o no implementar un proyecto de inver-sin independientemente de su rentabilidad. Por ejemplo, por ra-zones de convenir a determinados intereses, se podr aceptar unproyecto que muestre una rentabilidad negativa o rechazarse otroque tenga una rentabilidad positiva.

    Viabilidad econmica: Tiene el propsito de definir, mediante lacomparacin de los beneficios y costos estimados de un proyecto,si es recomendable su implementacin y posterior operacin.

    La medicin del aspecto cuantitativo como objetivo de la eva-luacin se satisface con el uso de indicadores (Valor Actual NetoVAN; Tasa Interna de RetornoTIR; la relacin Costo-Beneficio;Perodo de Recupero, etc.) en tanto que lo cualitativo, de difcildeterminacin, depende de los juicios de valor de las personas, yaque cada cual define el bienestar a su manera.

    Los estudios que determinan la viabilidad econmica del pro-yecto de inversin son de diferente grado de profundidad (canti-dad y calidad de informacin): perfil de prefactibilidad y defactibilidad del proyecto

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    Viabilidad financiera: El anlisis de los aspectos financieros deun proyecto tiene el propsito de demostrar la capacidad para: a)atender el servicio de la deuda; b) financiar los gastos recurrentesque exige el proyecto para su operacin y mantenimiento y que,una vez efectuado ste, sea autofinanciable; c) satisfacer los demscompromisos financieros de la promotora; d) asegurar el aporte dela promotora. Es necesario efectuar proyecciones financieras debi-damente sustentadas.

    Viabilidad ambiental: La evaluacin del impacto ecolgicodeber mostrar que el proyecto no es negativo para el medio am-biente (funcionamiento de centros educativos pecuarios e indus-triales). Generalmente, los organismos financieros que otorgan prs-tamos supeditan la aprobacin de stos a la preservacin o protec-cin de l.

    Si por alguna razn el impacto del proyecto fuese negativo, seindicar la forma de evitarlo y el costo de ello se deber incluir en elcosto total del proyecto, como demostracin de su viabilidad.

    Este tipo de viabilidad es de relativa aplicacin en el caso de laeducacin.

    Niveles de estudio de un proyecto

    Se refiere a los estudios que deben realizarse para preparar y eva-luar un proyecto de inversin y, como tal, disponer de informacinque permita recomendar el abandono, implementacin inmediata,postergacin o la profundizacin del estudio. Estos estudios sedenominan de preinversin: perfil, prefactibilidad, factibilidad.Cada uno de estos estudios se diferencia fundamentalmente en lacantidad y calidad de informacin considerada, por lo tanto en lacantidad de recursos que se asignarn.

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    Esquema del estudio de un proyecto de inversin

    RESUMEN EJECUTIVO O GERENCIAL

    I. NOMBRE DEL PROYECTOII. OBJETIVO DEL PROYECTOIII. ANTECEDENTES Y SUSTENTO DEL PROYECTOIV. ESTUDIO DE MERCADO4.1 Misin de la institucin educativa4.2 El producto educativo4.3 Mercado objetivo4.4 rea de influencia del proyecto4.5 Anlisis de la demanda4.6 Anlisis de la oferta4.7 Demanda para el proyecto4.8 Precios4.9 Requerimientos de mecadotecniaV. LOCALIZACIN5.1 Localizacin5.2 Factores de localizacin5.3 Mtodos de localizacinVI.-TAMAO DEL PROYECTOVII. INGENIERA DEL PROYECTO6.1 Estudios previos6.2 Producto6.3 Capacidad instalada6.4 Caracateristicas tcnicas del proyecto6.5 Programacin de la ejecucin del proyecto6.6 Disposicin de la plantaVIII. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN7.1 Requerimientos tcnico-administrativos del proyecto7.2 Estructura orgnica y funcional del proyecto7.3 Manual de organizacin y funciones

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    IX. INVERSIONES8.1 Inversiones fijas8.2 Inversiones de capital de trabajo8.3 Costo unitario del servicio educativo8.4 Calendario de gastos previstos8.5 Gastos previstosX. FINANCIAMIENTO9....