PRESUPUESTO POR RESULTADOS y PRESUPUESTO PARTICIPATIVO EN LOS GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES

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    02-Jan-2016

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PRESUPUESTO POR RESULTADOS y PRESUPUESTO PARTICIPATIVO EN LOS GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES. Ing. Vlado Castaeda Gonzales Master de Estudios Polticos Aplicados vladomaestria@gmail.com. PARTE 1 ENFOQUES DE INTERES PARA EL PRESUPUESTO PBLICO. El Presupuesto es la expresin cuantitativa - PowerPoint PPT Presentation

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  • PRESUPUESTO POR RESULTADOS y PRESUPUESTO PARTICIPATIVO EN LOS GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALESIng. Vlado Castaeda GonzalesMaster de Estudios Polticos Aplicadosvladomaestria@gmail.com

  • PARTE 1ENFOQUES DE INTERES PARA EL PRESUPUESTO PBLICO

  • El Presupuesto es la expresin cuantitativa de un plan o una poltica

    El Presupuesto es el principal instrumento de la gestin pblica para asignar recursos financieros a travs de un proceso poltico que sirve los diferentes fines de la sociedad

    Robert McNamaraWildavsky. 975Definiciones

  • DefinicionesEs un importante instrumento de manejo macroeconmico, pero tambin una herramienta para la gestin y el control financiero. Por ello es el eje de la actividad financiera estatal.Jos Francisco Mendoza

  • El Presupuesto Pblico busca reflejar las preferencias colectivas sobre las diversas opciones del gasto pblico.Priorizaciones del gasto a nivel sectorial.Decisiones de deuda versus impuestos.Es un instrumento de poltica fiscal en particular y de la economa en general, a travs del cual se busca dar cumplimiento a los objetivos que en materia econmica se han sealado al Estado.

    Definiciones

  • Qu es el Presupuesto? Para que sirve?Un importante instrumento de programacin econmica y social al posibilitar la identificacin de los objetivos que el Estado pretende lograr y los medios para alcanzarlosMuestra todos los ingresos y los gastos del Sector Pblico para el correspondiente ao fiscalLa estructura del presupuestoIiIngreso: toda operacin que sirve como mecanismo de financiamientoGasto: toda transaccin que implica un uso de esos fondosEl Presupuesto debe estar equilibrado entre sus ingresos y egresos y est prohibido autorizar un gasto sin el financiamiento correspondienteArt. 78 CP*El Presupuesto del Sector Pblico

  • DGPPPlanear y dirigir la formulacin, ejecucin y evaluacin del Presupuesto Pblico.Emitir opinin en materia presupuestal.Llevar adelante la ejecucin del presupuesto autorizado orientndolo al cumplimiento de las metas programadas en las actividades y proyectos. Coordinar con la DGPP las pautas a seguir en materia presupuestal.PLANEACION YSUPERVISIONEJECUCION YEVALUACIONPRINCIPALESFUNCIONESPRINCIPALESFUNCIONESORIENTACION YCOORDINACIONPliegos Presupuestarios

    Poderes del estadoMinisteriosGobiernos RegionalesGobiernos LocalesInstituciones PblicasUniversidadesEl Sistema Nacional de PresupuestoGESTION

  • Proceso PresupuestarioIPROGRAMACIONIVEJECUCIONVEVALUACIONIIFORMULACIONIIIAPROBACIONSISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTORESPONSABILIDAD YTRANSPARENCIAMARCOMACROECONOMICOPLANESESTRATEGICOSPRIORIDADESNACIONALESCONTROLSIAF

    Aplicabilidad

  • CONTEXTO DE LA GESTIN PARA RESULTADOS(Para una Gestin basada en los Resultados)

  • Modelo de una Nueva Gestin Pblica Orientada a Resultados

  • EL ESTADO y la Gestin para Resultados (GpR)FUENTE: Modelo Abierto de Gestin para Resultados en el Sector Pblico. BID y CLAD (Julio 2007)

  • CADENA DE VALOREnfoque de Gestin para Resultados

  • PRINCIPIOS DE LA GESTIN PARA RESULTADOS

  • Gestin Orientada a Resultados

    NUEVAS TENDENCIAS: DELIVERY SYSTEM

  • Enlace Financiacin / ResultadosEnlace suelto..estrecho vinculo*

  • CONTEXTO DE MODERNIZACIN(Para una Gestin por Resultados)

  • ENFOQUE DE LA MODERNIZACION DEL ESTADO2012 - 2021Estrategia de Modernizacin, aprobada a travs del D.S. 109-2012-PCM.

    Poltica Nacional de Modernizacin de la Gestin Pblica, aprobada por D.S.N 004-2013-PCM.

    Plan de Implementacin de la Poltica Nacional de Modernizacin de la Gestin Pblica 2013 2021; aprobado mediante RM N 125-2013-PCM. (16/05/13)

  • La apuesta central: una gestin pblica orientada a resultados al servicio del ciudadano

    Una gestin en la que funcionarios pblicos calificados se preocupan -en el marco de polticas pblicas- por entender las necesidades de los ciudadanos y organizan los procesos con el fin de trasformar insumos en productos que satisfagan estas necesidades al menor costo posible.

    SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

    POLTICAS DE ESTADO Y DE GOBIERNO

    Insumo

    Proceso

    Producto

    Resultado

    Impacto

    Procesos de produccin de bienes y servicios

    Procesos de soporte

    DEMANDAS DE LOS CIUDADANOS

    CIUDADANOS SATISFECHOS

    GESTIN POR RESULTADOS

  • Planeamiento Estratgico para el Desarrollo Nacional

  • CARACTERIZACIN DEL ALINEAMIENTO DEL PLANEAMIENTO ESTRATEGICO EN EL PERVisin NacionalPolticas de EstadoPoltica General de GobiernoMarco MultianualLineamientos de Poltica SectorialPlan de Desarrollo ConcertadoPlan Estratgico InstitucionalPresupuestoAnualVisin NacionalPolticas de EstadoLneas EstratgicasPoltica General de GobiernoMarco de ReformasLineamientos de Poltica SectorialPlan de Desarrollo ConcertadoPlan Estratgico InstitucionalPOI-PIA-PACAnualImagen ObjetivoAgenda EstrategicaAcuerdo NacionalProgramasExposicionesProyeccionesRecomendacionesPESEMsNivel TerritorialRol InstitucionalGestinImagen ObjetivoAgenda EstrategicaAcuerdo NacionalProgramas de GobiernoExposicionesProyeccionesRecomendacionesPESEMsNivel TerritorialRol InstitucionalGestinPlan Nacional de Desarrollo Plan Bicentenario (CEPLAN) / DS N 054 y 089-2011-PCMUltima Modificacin de plazos: Extensin 2 aos

  • PARTE 2El Presupuesto por Resultados

  • Programas Presupuestales*Limitaciones del Sistema Nacional de PresupuestoLa mayor parte del presupuesto no tiene un enfoque hacia resultadosLas actividades de control priman sobre las de orientacin y asesoraLimitada informacin y anlisis sobre el desempeo de las intervenciones pblicasPredominancia de un criterio inercial de asignacin del presupuestoDbil planificacin y claridad sobre las prioridades.

    Programas Presupuestales

  • Iniciativas de enfoque por resultados desde 1997199720002002 - 2006Acuerdos de Gestin que incorporan metas de desempeo e incentivosPlan Estratgico Sectorial Multianual (PESEM)

    Planes Estratgicos Institucionales (PEI)Convenios de Administracin por Resultados (CAR)Convenios de Gestin1999Definicin de 9 acciones prioritarias en el presupuesto2006

  • Hitos recientes del enfoque por resultadosLey de Presupuesto Pblico2007200820092010Establece Programas Estratgicos (PE) en 11 acciones prioritarias.Encarga a la DGPP el diseo e implementacin de la gestin presupuestaria por resultados.Define 5 PEs y establece un plazo para aprobar la lnea de base de los indicadores y metas.Se incorpora el PpR en la Ley General de Presupuesto (institucionalizacin)Establece las evaluaciones independientes de intervenciones pblicas.

    Dispone la reestructuracin de la DNPP, bajo el enfoque PpR.

  • Aspectos de Inters sobre Presupuesto por Resultados en la Ley del Presupuesto Pblico 2011 Ley N 29626

  • DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES -DCFVer adicionalmente: Art. 13 (evaluacin); Quinta DCF (Eval. PPMGE); Vigsima Tercera DCF (enfoque de genero); Trigsima Quinta y Sexta DCF (Implementacin PPE: responsables); Sexagsima Sptima DFC (prioridades en la gestin de logros)

  • Aspectos de Inters sobre Presupuesto por Resultados en la Ley del Presupuesto Pblico 2012 Ley N 29812

  • DISPOSICIN COMPLEMENTARIA TRANSITORIA

  • Programas Presupuestales*Cambio que busca el PpRMejorar la calidad del gasto a travs del fortalecimiento de la relacin entre el presupuesto y los resultados, Mediante el uso sistemtico de la informacin de desempeo considerando las prioridades de poltica, Guardando siempre la consistencia con el marco macro fiscal y los topes agregados definidos en el Marco Macroeconmico Multianual.

    Programas Presupuestales

  • Programas Presupuestales*Desde 2011: Qu se busca en esta etapa de la reformaAmpliar la cobertura de manera sostenible de intervenciones pblicas diseadas usando un enfoque por resultadosGenerar y usar informacin de desempeo para asignacin ms eficaz y eficiente de los recursos pblicosPromover la apropiacin de los resultadosMejorar la rendicin de cuentasFortalecer la articulacin territorialLos PP debern enmarcarse en los objetivos de poltica nacional (Plan Bicentenario Per al 2021)

    Programas Presupuestales

  • Modificaciones para el 2012

    Se identificaran programas presupuestalesSe trabaja la matriz lgica Uso obligatorio del sistema de remuneracionesSe implementa la programacin multianual para proyectos.

  • Programas Presupuestales*Requerimientos nuevos para los PP 2012Revisin de la articulacin territorial de los diseos (provisin / ejecucin de productos / actividades en el marco de las competencias de los gobiernos subnacionales). Incorporacin de definiciones operacionales. Detalle de las fichas de indicadores de desempeo. Evidenciar el proceso que se realiz de anlisis de medios.

    Programas Presupuestales

  • Programas Presupuestales*Qu mejora nuevo en la DirectivaLa articulacin territorial est mejor definida. GN disea, los GR y GL validan en la implementacin. El anexo N 2 incorpora el anlisis de medios, as como precisiones y definiciones requeridas para la definicin de un PP. Hay una mejora progresiva de los diseos de los PP del ejercicio fiscal 2012.Se incorporan los modelos operacionales, para una mejor programacin fsica de productos y actividades.

    Programas Presupuestales

  • LO RESALTANTE!

    Directivas para los Programas Presupuestales en el marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico y sus Anexos

  • IDENTIFICAR DEL RESULTADO ESPECIFICOIdentificacin desde el resultado final Identificacin de la poblacin que recibie el bien o y/o ServicioCon que parte participa el pliego con el resultado final.Identificacin de beneficiarios directosIdentificacin de Resultados

  • IDENTIFICAR PRODUCTOIdentificacin de Bienes y/o ServiciosIdentificacin de la poblacin que recibie el bien o y/o ServicioDeterminacin de ProductosIdentificacin de beneficiarios directosIdentificacin de Resultados

  • Programas Presupuestales*El enfoque por resultados en el Proceso PresupuestarioProgramacinDefinir intervenciones coherentes2. FormulacinPresupuestar productos y actividades3. AprobacinOrientar hacia discusin de prioridades en la asignacin presupuestaria4. EjecucinEficiencia tcnica5. EvaluacinRendicin de cuentas y aprendizaje

    Programas Presupuestales

  • Gestin Pblica por Resultados

  • Planificacin EstratgicaPlanificacin OperativaFormulacin Presupuestaria

  • Identificacin de problemasDefinicin de objetivos estratgicosDefinicin de resultados Operaciones tentativasPlanificacin EstratgicaPlanificacin OperativaFormulacin PresupuestariaIdentificacin de productosDefinicin de operacionesListado de accionesRequerimientos de insumosValorizacinRed programtica institucionalVinculacin operaciones / actividades presupuestarias

  • Fuente :MEF

  • Formulacin presupuestaria: Vinculando planificacin y presupuestoPlanificacin(Planes estratgicos)Programacin(Programa presupuestal)Presupuestacin(Clasificacin del gasto)

  • Programa PresupuestalProducto PresupuestalConglomerado de ProyectosResultado FinalResultado Especifico 1Acciones Centrales (*)Acciones Comunes (**)Programa(*) Bienes y servicios indivisibles utilizados por el Pliego para su funcionamiento, no asignables a ningn Programa(**) Bienes y servicios indivisibles utilizados en ms de un productoProductoIndicador RF Indicador REActividadesInsumosAcciones de Inversin/ ObrasActividadResultado Especifico 2Resultado Especifico 3Resultado Especifico 4ClasificadorProgramtico

  • Ministeriode Economa y FinanzasLO LTIMODirectiva N 001-2014-EF/50.01Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2015

  • Programas Presupuestales*Etapas para el llenado del anexo 2

    Nivel de objetivosIndicadoresMedios de verificacinSupuestosResultado finalResultado especficoProductoActividad

    Programas Presupuestales

  • SEGUIMIENTO

  • Articulacin Territorial para los Programas Presupuestales

  • Ministeriode Economa y FinanzasArticulacin territorial de los PPAnexo N 5Plan de articulacin territorial del PP

  • Articulacin Territorial La articulacin territorial se define como la integracin de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en las distintas fases del proceso presupuestario asociados a un PP.

    Los PP, como unidad de programacin de los recursos pblicos, reflejan una articulacin vertical al incluir a los distintos niveles de gobierno, segn sus competencias, como responsables directos de la provisin de productos o de la ejecucin de actividades dentro de un producto de un PP

  • Actores en el diseo e implementacin de los PP

    FaseEtapaGobierno NacionalGRGLComisinEquipo TcnicoCoordinador TerritorialEquipo Coordinador RegionalCoordinador LocalProgramacinDiagnsticoXXInformacinInformacinContenidosXXValidaValidaMatriz LgicaXXXProg. Fsica y FinancieraXXProgramanProgramanEvaluacin y SeguimientoXXXXXFormulacinXXXXXEjecucinXXXXXEvaluacinXXXX

  • Actores de la Articulacin Territorial de los PPEl Coordinador Territorial es un miembro del Equipo Tcnico. Sus funciones son:

    Coordinar con los GR y GL que participan en el PP la implementacin de los productos, actividades y proyectos con los que participan en dicho PP.

    Coordinar con los GR y GL involucrados, las metas de produccin fsica y financieras en el marco de sus competencias.

    Colaborar con el seguimiento por parte de la entidad rectora en relacin al cumplimiento de las actividades vinculadas a los productos del PP a nivel nacional.

    Proponer al responsable tcnico del PP un plan de trabajo para la articulacin territorial del PP, en coordinacin con los GR, GL y la DGPP, segn lo propuesto en el Anexo N 5.

  • Actores de la Articulacin Territorial de los PP A nivel de los Gobiernos Regionales;

    La coordinacin de los productos vinculados a los PP en los que participan dichas entidades, recaer sobre un equipo liderado por el Gerente de Planificacin y Presupuesto o el que haga sus veces en el pliego, al que se le denominar Coordinador Regional. Dicho equipo debe incorporar al responsable del rea tcnica y al responsable de administracin y logstica. En el caso de los Gobiernos Locales;

    La coordinacin de los productos vinculados a los PP en los que participan dichas entidades, recaer en el Jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto o el que haga sus veces, al que se le denominar Coordinador Local.

  • El Coordinador Regional y el Coordinador Local tendrn las siguientes funciones: Realizar el seguimiento y evaluacin del cumplimiento de metas de produccin fsica y financieras del PP a su cargo, en el marco de la normatividad vigente.

    Coordinar con las unidades tcnicas sectoriales de la entidad (GR o GL, segn corresponda), el cumplimiento de las metas de produccin fsica y financiera de las actividades vinculadas a los productos de los PP en su mbito.

    Coordinar las acciones de adecuacin y validacin de las estructuras de costo de los productos/actividades a su cargo en el mbito de sus competencias, incluyendo los requerimientos de adecuacin de los insumos a las realidades regionales o locales, segn corresponda.

    Elaborar informes semestrales y anuales sobre los avances en los productos y actividades.Actores de la Articulacin Territorial de los PP

  • Objetivo del Plan de trabajo de articulacin territorial del PP

    Establecer pautas e hitos de articulacin territorial de los Programas Presupuestales que deben aplicar las entidades de los tres niveles de gobierno, segn sus intervenciones en el marco de sus competencias. Dichas pautas...

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