Practica Presupuesto

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    17-Dec-2015

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PRESUPUESTO

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<p>Hoja1XVARIABLE INDEPENDIENTE CORRESPONDIENTE A LOS AOSYVARIABLE DEPENDIENTE CORR A VENTASNNUMEROS DE PERIODOSYDATOS DE VENTAS AL APLICAR LAS FORMULASY-YDIFERENCIA EN EL VALOR ABSOLUTO ENTRE DATOS REALES Y LINEALESPRODUCTOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5UNIDAD7400780098001050011400AOS YXX^2XYY^2Y^2-YY"PORCENTAJE DE VENAS 17400-24-148007241159740015.78%15.44%27800-11-78008311511780016.63%17.72%398000009380420980020.90%20.00%410500111050010449511050022.39%22.28%5114002422800115191191140024.31%24.56%469000101070046900125946900Y=A+BXa=9380b=1070y1=7240y2=8310y3=9380y4=10450y5=11520pronosticoy6=12590crecimiento 8%13597.2se debe vender en el proximo ao halle el precio de venta mediante la aplicacin del metodo de costeo directo. Los datos de las unidades por vender y valores en dolares de los costos fijos y varibles junto al margen de contribuccion unitaria:unidad por vender9891costos variables unitarios de materia prima550costos variables unitarios de mano de obra270costos variables unitarios CIF280Costos fijos unitarios982Margen de contribucion unitaria900precio costeo directo costos fijos unitarios982costos variables unitarios1100margen de contribucion unitaria900PV Costeo directo 2982ejerciciola empresa septimo A comercializa carteras para hombres y mujeres, teniendo los datos historicos de Ao1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 546,000.00 67,900.00 60,879.00 62,989.00 64,000.00 el pronostico debe ajustarse con una disminucion del 6% por fact economicos las ventas se distribuyen por trimestres asi 38% para el primer trimestre, 15% segundo trimestre25% para el tercer trimestre, 22 para el cuarto trimestrelas zonas de ventas se determina por su participacion de la siguiente manerazona 1 42%zona 228%zona 330%100%el precio de venta se determana con base en el metodo de costeo directo</p> <p>costo variable450,000.00 costo fijo125,000.00 PV=(Costo variable+costo fijo)*(1+margen de utilidad)margen de utilidad30%</p> <p>Ao1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 546,000.00 67,900.00 60,879.00 62,989.00 64,000.00 AOS YXX^2XY146,000.00 -24-92,000.00 267,900.00 -11-67,900.00 360,879.00 000.0462,989.00 1162,989.00 564,000.00 24128,000.00 301,768.00 1031,089.00 pv= costo variable + costo fijo *1+margen de utilidadunidades por venderY=A+BXPV=74750011.41UNIDADES A VENDER65500a=60,354 b=3,109 precio de ventas y1=54,136 y2=0.0y3=54,136 y4=3,109 y5=60,354 pronosticoy6=69,680 disminucion 6%4,181 65,499 65,500.00 se proyecta a vender 65500 unidades65500cedula presupuestaria N1: Ventas en unidades por trimestrePV11.412producto1234138%cartera 248909825163751441065500215%totales248909825163751441065500325%422%cedula presupuestaria N2: Ventas en unidades por ZONASproductoZONA 1ZONA 2ZONA 3ZONA 142%cartera 27510183401965065500747486ZONA 228%totales27510183401965065500ZONA 330%cedula presupuestaria N3: Ventas en unidades por ZONAS Y POR TRIMESTRES1234ZONA 110453.804126.506877.506052.2027510.00ZONA 26969.202751.004585.004034.8018340.00ZONA 37467.002947.504912.504323.0019650.0024891.009827.0016378.0014414.0065500.00cedula presupuestaria N4: Ventas en dolares por trimestre1234cartera284045112123186872164447747486total284045112123186872164447747486cedula presupuestaria N5: Ventas en dolares por zona1234cartera3139442092962242467474861494972</p> <p>total3139442092962242467474861494972cedula presupuestaria N6: Ventas en dolares por zonas y trimestrezona 1zona 2zona 3111929979532.5185213.40284045247091.6231394.4133636.87112123378486.0352324.0256061.45186872469067.7146045.1449334.08164447total313944209296224246747486</p> <p>Hoja2CLASE MARTES 26/05/2015LA EMRESA ZAMBRANO FABRICA ZAPATOS PARA DAMAS DURANTE LOS ULTIMOS 7 AOS Y SUS VENTAS EN UNIDADES FUERON LAS SIGUIENTESAO 1AO 2 AO 3AO 4AO 5AO 6AO 73400360035003640360037003690EL PRONOSTICO DEBE AJUSTARSE POR UN INCREMENTO DEL 5% POR LA APERTURA DE UN NUEVO LOCALLAS VENTAS SE DISTRIBUYEN POR SEMESTRE ASI:25%PRIMER SEMESTRE75%SEGUNDO SEMESTRELAS VENTAS POR ZONAS Y SU PARTICIPACION SON:30%ZONA NORTE70%ZONA SUROCCIDENTEREALICE EL ANALISIS DE LA TENDENCIA EL PRONOSTICO DE LAS VENTAS MARGEN DE ERROR, NIVEL DE CERTEZA Y LAS CEDULAS PRESUPUESTALES POR UNIDADESAOS YXX^2XYY^2Y^2-Y13400-39-1020034656523600-24-720035069433500-11-350035484843640000359050536001136003632326370024740036742673690391107037152525130028117025130340Y=A+BXa=3590b=41.79y1=3465y2=3506y3=3548y4=3590y5=3632y6=3674Y7=3715PRONOSTICOY8=3757PRONOSTICO DEL 5%188PRONOSTICO REAL3945MARGEN DE ERROR0.0141.35%NIVEL DE CONFIABILIDAD100%-MARGEN DE ERROR98.65%UNIDADES POR VENTA1 SEMESTRE2 SEMESTREZAPATOS25%75%UNIDADES POR VENTA POR ZONA</p> <p>ZONA NORTEZONA SURZAPATOS30%70%cedula presupuestaria N1: Ventas en unidades por semestreproducto12zapatos98629593945totales9862959cedula presupuestaria N2: Ventas en unidades por zonasproductonortesurzapatos118427623945totales11842762cedula presupuestaria N3: Ventas en unidades por zonas y semestre12norte2968881184sur690207127623945</p> <p>Hoja3CLASE MARTES 26/05/2015LA EMPRESA INDUSTRIAS DEL NORTE FABRICA Y VENDE MUEBLES PARA OFICINA: SILLAS TIPO SECRETARIA Y SILLA TIPO EJECUTIVA. EN LOS ULTIMOS CINCOS PERIODOS, POR SUS VENTAS REALES EN UNIDADESAOSAO 1AO 2 AO 3AO 4AO 5SILLA TIPO SECRETARIA7007800840073009200SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA950010700112501090011600DISTRIBUCION DE VENTAS POR SEMESTREPRIMER SEMESTRESEGUNDO SEMESTRESILLA TIPO SECRETARIA35%65%SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA55%45%DISTRIBUCION DE VENTAS POR ZONASORIENTECENTROOCCIDENTESILLA TIPO SECRETARIA40%35%25%SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA55%10%35%A. DETERMINAR LA TENDENCIA EN VENTAS Y ELABORE EL PRONOSTICO DE VENTAS PARA EL SEXTO PERIODO Y PARA AMBOS UTILIZANDO MINIMOS CUADRADOSCONSIDERE UNA DISTRIBUCION DEL 8% POR FACTORES ECONOMICOSB,HALLAR EL NIVEL MAXIMO Y MINIMO Y PROBABILIDAD DE ERRORC.ELABORE LA CEDULA PRESUPUESTAL EN UNIDADES POR PRODUCTOS Y POR SEMESTRES Y EN UNIDADES POR `PRODUCTO ZONA Y SEMESTRESILLA TIPO SECRETARIAAOS YXX^2XYY^2Y^2-Y17000-24-14000716016027800-11-7800755025038400000794046047300117300833010305920024184008720480397000103900397002380Y=A+BXa=7940b=390.00y1=7160y2=7550y3=7940y4=8330y5=8720PRONOSTICOy6=9110PRONOSTICO DEL 8%729PRONOSTICO REAL8381MARGEN DE ERROR0.0606.0%NIVEL DE CONFIABILIDAD100%-MARGEN DE ERROR94.01%SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVAAOS YXX^2XYY^2Y^2-Y19500-24-190009910410210700-11-10700103503503112500001079046041090011109001123033051160024232001167070539500104400539501620Y=A+BXa=10790b=440.00y1=9910y2=10350y3=10790y4=11230y5=11670PRONOSTICOy6=12110PRONOSTICO DEL 8%969PRONOSTICO REAL11141MARGEN DE ERROR0.0303.0%NIVEL DE CONFIABILIDAD100%-MARGEN DE ERROR97.00%DISTRIBUCION DE VENTAS POR SEMESTREPRIMER SEMESTRESEGUNDO SEMESTRESILLA TIPO SECRETARIA35%65%SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA55%45%DISTRIBUCION DE VENTAS POR ZONASORIENTECENTROOCCIDENTESILLA TIPO SECRETARIA40%35%25%SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA55%10%35%ELABORE LA CEDULA PRESUPUESTAL EN UNIDADES POR PRODUCTOS Y POR SEMESTRES Y EN UNIDADES POR `PRODUCTO ZONA Y SEMESTREcedula presupuestaria N1: Ventas en unidades por semestreproducto12SILLA TIPO SECRETARIA293354488381SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA6128501411141totales906210463cedula presupuestaria N2: Ventas en unidades por ZONAproductoORIENTECENTROOCCIDENTESILLA TIPO SECRETARIA3352293320958381SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVA61281114389911141totales948040485995SILLA TIPO SECRETARIAcedula presupuestaria N3: Ventas en unidades por zonas y semestre12ORIENTE117321793352CENTRO102719072933OCCIDENTE733136220958381SILLA TIPO SECRETARIA EJECUTIVAcedula presupuestaria N4: Ventas en unidades por zonas y semestre12ORIENTE337027576128CENTRO6135011114OCCIDENTE2145175538996128501411141</p>