Informe Practicas Coca Ltda Jenny g

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    31-Jan-2016

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INFORME DE PRCTICASPRE-PROFESIONALESTEMA:Evaluacin de procedimientos para el anlisis, colocacin y recuperacin de los crditos concedidos de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Coca Ltda. Desde inicio del ao 2015.EMPRESA:COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO COCA LTDAAUTORA: JENNY KARINA GREFA VEGAY DIRECTOR O TUTOR DE PRCTICAS:ING. CECILIA MACHADOPERODO ACADMICO: ABRIL 2015 AGOSTO 2015LUGAR Y FECHA DE PRESENTACIN:RIOBAMBA, 23 DE ABRIL DEL 2015NDICEContenidoINTRODUCCIN4GENERALIDADES61.DESCRIPCIN DE LA EMPRESA62.DESCRIPCIN GENERAL DE LA EMPRESA.72.1.Breve descripcin general de la Empresa.72.2.Organizacin de la Empresa.122.3.Descripcin del rea de prcticas163.FUNCIONES DEL INGENIERO.183.1.Funciones del departamento donde se desarrolla la prctica183.2.Perfil del profesional, descripcin del puesto de trabajo.204.TTULO205.ANTECEDENTES216.MARCO TERICO217.OBJETIVOS277.1.OBJETIVO GENERAL287.2.OBJETIVOS ESPECFICOS288.DESARROLLO DE LA PRCTICA289.ANLISIS DE LOS RESULTADOS3110.CONCLUSIONES3311.RECOMENDACIONES3412.BIBLIOGRAFA3513.ANEXOS36INTRODUCCINEl presente informe es realizado con el propsito de plasmar las experiencias vividas, las actividades realizadas y el aprendizaje obtenido durante el desarrollo de las pasantas dentro de Cooperativa de Ahorro y Crdito Coca Ltda. departamento de Crdito y Cobranzas, como requisito necesario para fortalecer nuestro desarrollo profesional en la carrera de ingeniera comercial, donde como futuros profesionales se debe acoplar al campo laboral, exponer posibles alternativas, y conocimientos adquiridos en el centro de estudio de la Escuela Superior Politcnica de Chimborazo.Al finalizar una carrera universitaria, las prcticas profesionales se convierten en un pilar fundamental para el estudiante con la posibilidad de ingresar al mundo laboral, donde se presenta la oportunidad de llevar a la prctica todas las habilidades y conocimientos adquiridos en las aulas de la Escuela superior Politcnica de Chimborazo. El departamento de Crdito y Cobranzas, se encarga de la recuperacin de Cartera de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Coca Ltda., que consiste desde el inicio de la evaluacin de Procedimientos para el anlisis, colocacin y recuperacin de los crditos concedidos de cualquier naturaleza, los mismos que son entregados por los asesores de crditos y cobranzas de la cooperativa.La Escuela Superior Politcnica de Chimborazo como ente promotor de profesionales de la carrera de Ingeniera Comercial, exige un requisito de carcter acadmico gestionado a travs de las Prcticas Profesionales, que consiste en realizar este proceso de Pasantas, todo ello para optar al ttulo de la carrera antes mencionada.. .GENERALIDADES1. DESCRIPCIN DE LA EMPRESALa Cooperativa de Ahorro y Crdito Coca Ltda., atiende principalmente con servicios financieros y no financieros a la ciudad de Puerto Francisco de Orellana, tambin conocida como, El Coca, capital de la provincia de Orellana, ubicada en la regin Centro Norte del Oriente del Ecuador; entidad que vertiginosamente fue desarrollndose ampliando sus horizontes comerciales hacia puntos importantes de la provincia, la institucin ha colocado oficinas en los cantones Loreto y en La Joya de los Sachas, adicionalmente posee una ventanilla de atencin en el cantn Shushufindi, ubicado en la provincia de Sucumbos y aspira inaugurar una oficina en esta ciudad.El grupo meta al cual presta sus servicios la entidad est constituido por personas de clase media - baja, con un nivel de educacin en su mayora bsico y con estudios secundarios de la zona urbana de El Coca, La Joya de los Sachas y Loreto, segn estadsticas en el ao 2012 el 15% de socios de la institucin corresponde al sector rural. La Cooperativa de Ahorro y Crdito Coca Ltda. Se encuentra ubicada en la parroquia Puerto Francisco de Orellana, cantn Francisco de Orellana, Provincia de Orellana, en la calle Quito entre las calles Cuenca y Bolvar; la misma que contribuye al servicio de la Comunidad Orellanense, que se rige por los principios de honestidad, seguridad y Solvencia, vocacin de servicio, solidaridad, compromiso, responsabilidad con la comunidad, los servicios financieros de la institucin estn encaminados especialmente a satisfacer las necesidades econmicas de las personas ms vulnerables y especialmente a las necesidades de aquellas que por su situacin econmica no tienen un fcil acceso a la banca privada.2. DESCRIPCIN GENERAL DE LA EMPRESA.2.1. Breve descripcin general de la Empresa.Nombre de la Institucin: Cooperativa de Ahorro y CrditoCoca Ltda.RUC:1590017589001Pas:Ecuador Provincia:OrellanaCiudad: Francisco de Orellana.Direccin: Calle Quito entre Cuenca y BolvarFecha de Creacin:19 de enero de 1998.Pg. Web:www.cocaltda.fin.ecREFERENCIA HISTRICALa Cooperativa de Ahorro y Crdito Coca Ltda., es una institucin financiera que fue creada formalmente el 19 de enero de 1998, inici sus labores y operaciones el 25 de febrero de ese ao; la iniciativa de crear la institucin se da por un grupo de 15 personas que tenan el deseo de fomentar el desarrollo de su localidad y de su provincia pero con una institucin que sea propia de la regin puesto que en ese entonces la oferta de servicios financieros se concentraba en instituciones de la banca privada ajenas a la regin.La fundacin de la cooperativa coincide con la creacin de la provincia de Orellana que fue creada en julio de 1998, esto signific un aspecto coyuntural importante que indudablemente favoreci a la creacin de una institucin propia de la ciudad y de la provincia que naca en ese entonces.Actualmente la Cooperativa de Ahorro y Crdito Coca ha logrado consolidarse como lder en la prestacin de servicios financieros dentro de su zona de accin con ms de 16.000 socios y ms de 15 aos de vida institucional.En cuanto al nivel de madurez operacional de la institucin este se muestra apropiado y en un proceso de mejora, esto gracias a la existencia de un equipo integrado y comprometido con la institucin, adicionalmente la institucin, gracias a procesos de fortalecimiento institucional, ha renovado varios aspectos de orden tcnico que se traducen en mayor cobertura y nmero de socios.El grupo meta de la institucin est constituido por personas, de clase media - baja, con un nivel de educacin en su mayora bsico y con estudios secundarios de la zona urbana de El Coca, La Joya de los Sachas y Loreto, segn estadsticas en el ao 2012 el 15% de socios de la institucin corresponde al sector rural.Los servicios financieros de la institucin estn encaminados especialmente a satisfacer las necesidades econmicas de las personas ms vulnerables y especialmente a las necesidades de aquellas que por su situacin econmica no tienen un fcil acceso a la banca privada.Se pueden citar los siguientes servicios como principales: Crdito de: Consumo, Vivienda, Microcrditos, Agrcolas. Ahorros a: la Vista, Depsitos a Plazo Fijo, Ahorro Programado, Ahorro Estudiantil, Ahorro Rural Servicios: Pago de Bono de Desarrollo Humano, Pago de Servicios bsicos, Pago de Remesas, red de ATM3. Seguros: Los socios cuentan en cada oficina con servicios Mdicos, Odontolgicos, seguros de desgravamen y seguros de vida.Se puede afirmar que la Cooperativa est cumpliendo con su objetivo de atender a los mercados meta que estn ubicados en las zonas en las cuales se ha insertado como un actor importante en la economa local de cada cantn en donde tiene presencia, as mismo tiene claro el objetivo de crecer en cobertura con la apertura de sucursales en otros puntos cercanos y que le significan mercados potenciales con oportunidades de desarrollo. La filosofa propia de la institucin no persigue un crecimiento agresivo y con enfoque comercial, la Cooperativa orienta su accionar en el respaldo y la seguridad que puedan ofrecer a sus socios, esta es una preocupacin constante para sus directivos; sin embargo es necesario que la institucin asuma riesgos y considere el ampliar sus lneas sin dejar de lado la sostenibilidad y la rentabilidad social.VISINAlcanzar el liderazgo cooperativo en la regin Nororiental, a travs de la prestacin gil, trasparente y oportuna de servicios financieros; mediante la ejecucin de alianzas estratgicas con cobertura nacional e internacional. MISINContribuir al desarrollo socio-econmico de nuestra provincia y del pas, a travs de la intermediacin financiera satisfaciendo las necesidades de socios y clientes.2.2. Organizacin de la Empresa.La Cooperativa de Ahorro y Crdito Coca Ltda. cuenta con uno grupo de colaboradores que trabajan conjunta y cooperativamente para la consecucin de sus objetivos, donde la mxima direccin son los Socios a travs de la Asamblea General que se rene de forma semestral, informndose de todos los aspectos relevantes a la parte financiera.El Consejo de Administracin es el organismo Administrativo de la Cooperativa y estar conformado por el nmero de miembros, de acuerdo a lo previsto en el artculo 35 del Reglamento General de la Ley de Cooperativas.El Consejo de Vigilancia es el organismo encargado de fiscalizar y controlar las actividades econmicas del Consejo de Administracin, Gerencia y empleados de la Cooperativa.Las comisiones especiales debern informar peridicamente al Consejo de Administracin, acerca del desenvolvimiento de sus actividades. A su vez, este consejo informar a la Asamblea General.El Gerente es el representante legal de la cooperativa y su administrador responsable. Sus actividades debern desarrollarse con sujecin a lo dispuesto en la Ley de Cooperativas, su Reglamento General, el Estatuto y el presente Reglamento.El presidente de la cooperativa ser elegido de entre los vocales del Consejo de Administracin, en su primera sesin. Para este efecto, el presidente saliente o, en su defecto, el primer vocal elegido por la asamblea para el nuevo periodo, convocar a los integrantes a la reunin en la que deba efectuarse tal designacin.El secretario/a deber ser socio/a activo/a de la cooperativa, quien controlar la asistencia de los socios a las Asambleas Generales y dejar constancia de los asistentes en las respectivas actas.GRFICO N 01Organigrama Estructural la Cooperativa de Ahorro y Crdito Coca Ltda.Criterio personal: el esquema presentado, nos permite visualizar la funcin comn y principal de la cooperativa que es la de crear condiciones necesarias para que la Cooperativa pueda funcionar en forma adecuada, desarrollarse y cumplir con sus objetivos econmicos y sociales.2.3. Descripcin del rea de prcticasLa Cooperativa de Ahorro y Crdito Coca Ltda. dispone de varios departamentos para atender las mltiples necesidades de la colectividad, uno de ellos es el Departamento de Crdito y Cobranza, encargado de: recibir las solicitudes de prstamos, analizar minuciosamente las solicitudes de crdito, aprobar las solicitudes de prstamos, rendir informes mensuales al consejo de administracin y semestrales la asamblea general, manejar la cartera de cobranza adecuadamente.ORGNIGRAMA ESTRUCTURAL DEL DEPARTAMENTO DE CRDITO Y COBRANZA DE LA COOPERATIVA COCA LTDA.GRFICO N 02Lugar de pasantasJenny Grefa3. FUNCIONES DEL INGENIERO.3.1. Funciones del departamento donde se desarrolla la prcticaJEFE DE CRDITO Otorga los Crditos Estudia los Estado Financieros e Informacin anexa Informa a Gerencia Controla Personal a su Cargo Arqueo de Documentos Elabora manuales de organizacin y procedimiento de crdito. Analiza el mercado para lograr una colocacin adecuada de las ventas a crdito. Participar en la formulacin de las polticas de crdito e implanta, interpreta, comunica y vigila que se lleven a cabo, conforme a lo planeadoASESORES DE CRDITO Y COBRANZA Gestin Efectiva de la Cobranza Determinacin de Malas Deudas Participar en la formulacin de las polticas de cobranza, Implanta, interpreta, comunica y vigila que se lleven a cabo, conforme a lo planeado. Supervisa la administracin de todas las funciones, actividades y fases del departamento a su cargo. Ofrecer un servicio adecuado a la clientela. Evita la fuga de utilidades por cuentas incobrables. Investiga constantemente los nuevos mtodos para el control de las operaciones.3.2. Perfil del profesional, descripcin del puesto de trabajo.Cualidades del ejecutivo de crdito y cobranza: Aspecto personal. Inters de los empleados por sus puntos de vista. Sinceridad en la actitud y los modales. Capacidad para enfrentar la crtica. Capacidad para inspirar confianza. Facilidad de palabra. Capacidad de anlisis, para un juicio. Dar un buen trato a los clientes (especialmente Cuando niegue crdito). Antes de emitir un juicio debe hacer un anlisis del problema que debe resolver. Ejecucin de su mandato siempre dentro de la Poltica del departamento y de la cooperativa.Liderazgo: Debe tener: Cuidado en el anlisis de los problemas del departamento de crdito. Desarrollar nuevas ideas, para resolver nuevos problemas. Capacidad para lograr la eficiencia de sus subordinados.4. TTULORecuperacin de Cartera vencida de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Coca Ltda., a partir del ao 2015. 4.1. DEFINICIN DEL PROBLEMALa Cooperativa de Ahorro y Crdito COCA LTDA, tiene varias coordinaciones entre ellas la jefatura de crdito, dentro de ella estn 5 asesores de crdito. La cooperativa tiene una cartera vencida de un aproximado de 15,000.00 dlares, la misma que debe ser recuperada, mediante un adecuado plan de recuperacin.5. ANTECEDENTESActualmente en el Departamento de Crdito y Cobranza de la Cooperativa Coca Ltda. no cuenta con el personal suficiente, Capacitado para poder lograr las actividades en tiempos establecidos por lo que es necesario contratar personal con el propsito de aliviar las actividades que mantiene saturado al personal que labora en el departamento de crdito y cobranza de la Cooperativa Coca Ltda., con el objetivo de cumplir con las normas, reglas y procedimientos formalmente establecidos que sirvan como gua a los empleados, para la realizacin de las actividades de crdito y cobranza.6. MARCO TERICOLa Administracin:La administracin como una ciencia social compuesta de principios, tcnicas y prcticas y cuya aplicacin a conjuntos humanos permite establecer sistemas racionales de esfuerzo cooperativo.[footnoteRef:1] [1: Wilburg Jimnez Castro "Introduccin a la teora administrativa" (2006, p 3)] Qu es un proceso:Un proceso puede definirse como un Conjunto de actividades interrelacionadas o que interactan, las cuales transforman elementos de entradas en resultados, Estas actividades requieren la asignacin de recursos tales como personales y materiales. Los procesos son cualquier actividad o grupo de actividades que emplee un insumo, le agregue valor a ste y suministre un producto a un cliente externo o interno.Polticas:Son principios que sirven de gua y dirigen los esfuerzos y determinan la adopcin de estrategias de una organizacin para alcanzar sus objetivos. La esencia de las polticas es la existencia de cierto grado para guiar la toma de decisiones.[footnoteRef:2] [2: ANDRS ARIEL LUETICH. Clasificacin de las Ideologas Polticas Financieras; Pag. 10-12] Polticas de Crdito:Los procesos administrativos deben estar regidos por un criterio que sea compartido por todos y cada uno de los agentes que participan en las diferentes fases que lo componen.Dicho criterio, en trminos de colocaciones, es lo que se conoce como poltica de crdito, la cual formalmente se puede definir como el conjunto de normas implcitas y explcitas que rigen para cada una de las etapas del proceso de crditos.[footnoteRef:3] [3: Ibdem pag. 15-23] El riesgo:Existen varias definiciones, una de ellas que el riesgo proviene del latn Risicare. Atreverse o transitar por un sendero peligroso, Peligro, dao, siniestro o prdida.En finanzas, el concepto de riesgo se relaciona con las prdidas potenciales que se pueden sufrir en un portafolio de inversin, Volatilidad de los flujos financieros no esperados.[footnoteRef:4] [4: GONZLEZ Y LPEZ, Gestin Bancaria, Segunda edicin] Tipos de riesgo: Riesgo de Liquidez; Son las prdidas que puede sufrir una institucin al requerir una mayor cantidad de recursos para financiar sus activos a un costo posiblemente inaceptable. El riesgo de liquidez se origina bsicamente por las transformaciones de plazos, montos e instrumentos que realizan las entidades financieras. Riesgo de Mercado; Es la prdida que puede sufrir un inversionista (como una institucin financiera) debido a la diferencia en los precios que se registran en el mercado o en movimientos de los llamados factores de riesgo (tasas de inters, tipo de cambio, etc.) Riesgo Operativo; Prdida potencial por fallas o deficiencias en los sistemas de informacin, en los controles internos o por errores en el procesamiento de las operaciones. Es el riesgo de prdida directa resultante de proceso internos fallidos o inadecuados, errores humanos, fallas en los sistemas y eventos externos. Riesgo Legal; El Riesgo Legal (prdida potencial por incumplimiento de disposiciones legales y administrativas, emisin de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables. Riesgo Tecnolgico; El Riesgo Tecnolgico (prdida potencial por daos, interrupcin, alteracin o fallas derivadas de usos o dependencia de hardware, software, sistemas, aplicaciones, redes, comunicaciones, etc.)Administracin de Cartera:La administracin de crdito en s misma es un negocio en grande hoy en da y el ejecutivo va ocupando el lugar que le corresponde en la comunidad de los profesionales.[footnoteRef:5] [5: Ettinger, P y Golieb, D. (1990, p. 5).] Crditos:Es un medio por el cual se intercambian bienes o servicios de una persona a otra con la promesa de pronto pago o con respaldo con documentos a plazo.[footnoteRef:6] [6: Snchez, M; Crdito y Cobranza (2011).] Cobranzas:Es una actividad que se realiza a lo largo del proceso crediticio ya que implica una negociacin en este caso existen dos partes involucradas, el micro empresario y el asesor de crdito o gestor de cobranzas.[footnoteRef:7] [7: Das, E y Zambrano, D, Administracin de Cartera (2001, p. 61).] Cartera vencida de clientes:Entendida como la parte de los documentos y crditos que no han sido pagados a la fecha de su vencimiento o como la incapacidad de cumplir con sus obligaciones de corto plazo a medida que se vencen.[footnoteRef:8] [8: Snchez, M, Cartera Vencida (2011. p.32).] Plan de crditos y cobranzas:Implementacin de polticas de crditos y cobranzas una facturacin exitosa y plan de incentivos que permiten incrementar el flujo de efectivo con nuevas formas de encontrar pagos empolvados.[footnoteRef:9] [9: Mndelo, L. Gestin de Crditos (2009, P. 44).] Programa de crditos y cobranzas:Desarrollo de una poltica de crdito y cobranza deber significar un esfuerzo de equipo, pues sus estrategias involucran por lo regular todas las reas de la empresa.[footnoteRef:10] [10: Ibdem (2009, p. 22).] Inters cultural del crdito:Define como aquel que abarca aspectos restrictivos de crdito y cobranzas empleando filosofas conservadoras, liberales o de punto intermedio en los crditos.[footnoteRef:11] [11: Snchez, M, Cartera Vencida (2011, p.61).] Cartera vencida en mora:Es el retraso culpable en el incumplimiento de la obligacin que debido a su naturaleza o por virtud del acreedor debe ser ya satisfecha siempre que la tardanza no se obstculo para que aquella pueda incumplirse despus del vencimiento con inters y utilidad para aquel.[footnoteRef:12] [12: Zapico, R. Crditos y Cobros (1967, p. 403).] Impacto econmico o presupuesto:Constituye la tcnica matemtico-financiera y analtica, a travs de la cual se determinan los beneficios o prdidas en los que se puede incurrir al pretender realizar una inversin u alguna otro movimiento, en donde uno de sus objetivos es obtener resultados que apoyen la toma de decisiones referente a actividades de inversin.[footnoteRef:13] [13: www.monografias.com/trabajos7/anfi/anfi.shtml(2008)] 7. OBJETIVOS7.1. OBJETIVO GENERALImplementar un sistema de procedimientos de recuperacin gil y dinmica de cartera en la Cooperativa de Ahorro y Crdito Coca Ltda.7.2. OBJETIVOS ESPECFICOS Revisar la normativa correspondiente. Aportar a establecer una base de datos de socios con crditos por vencer. Colaborar con la depuracin de los crditos cancelados. Contribuir con las medidas de recuperacin de cartera vencida.8. DESARROLLO DE LA PRCTICALas pasantas pre-profesionales se realizaron en los siguientes meses:Mes 1: del 1 al 30 de abril del 2015 Revisin de Juicios coactivas enviadas de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria a la COAC COCA LTDA, en el Sistema SADFIN de la Cooperativa matriz. Realizacin de los certificados bancarios entregados por parte de la COAC COCA Ltda. al cliente solicitante. Realizacin de cierre de cuentas de clientes solicitantes a la COAC COCA LTDA. Revisin de Juicios coactivas enviadas de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria a la COAC COCA LTDA, en el Sistema SADFIN de la Cooperativa Matriz.Mes 2: del 1 al 31 de Mayo del 2015 Revisin de Juicios coactivas enviadas de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria a la COAC COCA LTDA, en el Sistema SADFIN de la Cooperativa Agencia Loreto. Revisin de Juicios coactivas enviadas de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria a la COAC COCA LTDA, en el Sistema SADFIN de la Cooperativa Agencia Sacha. Constatacin, verificacin en fsico y codificacin de los fsicos de activos fijos a los empleados de la COAC COCA LTDA del ao 2014. Indagacin y verificacin de comprobante de egreso del mes de mayo, cooperativa de ahorro y crdito COCA LTDAMes 3: del 1 al 19 de Junio del 2015 Verificacin de recuperacin de cartera de los socios de COAC COCA LTDA. que tienen vencimiento de pagos. Visitas y realizacin de cobranza de los socios de COAC COCA LTDA. que tienen vencimiento de pagos. Realizacin de llamadas telefnicas a los socios de COAC COCA LTDA. que tienen vencidos las letras de pagos. Reseccin de carpetas a los socios solicitantes de crdito.9. ANLISIS DE LOS RESULTADOSSITUACIN INICIALLa Cooperativa de Ahorro y Crdito Coca Ltda. tiene en cartera vencida a un grupo de clientes en la ciudad de Orellana.Algunas personas no pagan a tiempo sus obligaciones, debido a diferentes circunstancias que se escapan del control del departamento de crdito y cobranza, por lo anterior es necesario recordarle al deudor que se ha atrasado en sus pagos, pero sin herir susceptibilidad ya que podra ocasionar que la persona se sienta ofendida y se predisponga negativamente a realizar sus pagos correspondientes.La cooperativa no est siendo eficaz al momento de la recuperacin de los crditos ya que no est cumpliendo con los objetivos planteados. La Cooperativa de Ahorro y Crdito Coca Ltda. no cuenta con una base de datos de socios con crditos por vencer. SITUACIN ACTUALEn los resultados de las prcticas pre-profesionales, puedo mencionar que, el plan de trabajo inicial se cumpli satisfactoriamente segn los objetivos planteados, para tal efecto la situacin actual de la Cooperativa es la siguiente:OBJETIVOSRESULTADOS Revisar la normativa correspondiente.Conforme a la revisin de las normativas del departamento de crdito, pude aportar y aprehender en su modalidad de trabajo. Aportar a establecer una base de datos de socios con crditos por vencer.Se estableci una base de datos en el cual cada asesor de crdito deba ir verificando los crditos que ellos concedan. Colaborar con la depuracin de los crditos cancelados.El departamento de crditos y cobranzas se mantiene al da en sus crditos cancelados, como concedidos para una prxima auditoria. Contribuir con las medidas de recuperacin de cartera vencida.Gracias al acuerdo con los socios deudores a que cancelen sus letras atrasadas, disminuyo la cartera vencida.10. CONCLUSIONES Culminado con el periodo de pasantas, y de haber cumplido con el plan de trabajo establecido al inicio de las mismas, se podra asegurar que se cumpli satisfactoriamente con el objetivo y actividades planificadas. Se estableci procedimientos y controles rgidos, tanto en el otorgamiento de crdito como en la cobranza, por lo tanto se logr que la cartera vencida disminuyera. Se implement una base de datos de socios con crditos por vencer, para tal efecto se les enviar una misiva, recordndoles su falta de pago oportuna. La fase de ejecucin del periodo de pasantas ha representado un complemento indispensable en mi educacin, debido a que me ha permitido aumentar la experiencia laboral, conocer el contexto de la empresa y obtener una visin ms amplia acerca de las actitudes que se debe tomar en una organizacin.11. RECOMENDACIONES Cumplir con los objetivos planteados, donde constan las actividades a realizar por el departamento de crdito y cobranza, para alcanzar la eficiencia, eficacia y calidad en el servicio, vindole desde el punto laboral este departamento es la parte motriz de la entidad. Mantener las polticas de recuperacin de crdito y sanciones ms severas a socios morosos, as como implementar incentivos frecuentes para la puntualidad en el pago de dividendos. Se recomienda actualizar peridicamente la base de datos de la cartera de crdito, con la finalidad de optimizar el servicio del departamento de la Cooperativa de Ahorro y Crdito. Ofrecer perspectivas ms amplias a los estudiantes acerca del campo laboral para que posean una base cada vez ms firme y de esta manera puedan adaptarse rpidamente al mbito de trabajo.ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DE CHIMBORAZO FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESASESCUELA DE MARKETINGCARRERA DE INGENIERIA COMERCIALPgina 33 12. BIBLIOGRAFA Wilburg Jimnez Castro "Introduccin a la teora administrativa" (2006, p 3) ANDRS ARIEL LUETICH. Clasificacin de las Ideologas Polticas Financieras; Pag. 10-12 Ibdem pag. 15-23 GONZLEZ Y LPEZ, Gestin Bancaria, Segunda edicin Ettinger, P y Golieb, D. (1990, p. 5). Snchez, M; Crdito y Cobranza (2011). Das, E y Zambrano, D, Administracin de Cartera (2001, p. 61). Snchez, M, Cartera Vencida (2011. p.32). Mndelo, L. Gestin de Crditos (2009, P. 44). Ibdem (2009, p. 22). Snchez, M, Cartera Vencida (2011, p.61). Zapico, R. Crditos y Cobros (1967, p. 403). AYALA M. (2000) Procesos Contables Edit. Kapluz, Quito 13. ANEXOS