Cedula Auditoria Coopicbf Ejemplo

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  • COPICBF BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014

    AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE DE 2014

    DESCRIPCION

    1

    DISPONIBLE A1INVERSIONES TEMPORALES A2CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS A3CUENTAS POR COBRAR A4ACTIVOS DIFERIDOS A5

    TOTAl ACTIVO CORRIENTE

    PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO A6INVERSIONES A2.1.1CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS A3.1Credito consumo con libranza A3.1.2Creditos Hipotecarios libranza A3.1.3Provision individual cartera A3.1.4

    TOTAl ACTIVO NO CORRIENTE OTROS ACTIVOS A7

    TOTAL ACTIVOS

    FUENTE: BALANCE GENERAL

    CODIGO CUENTA REFERENCIA

    OBSERVACIONES: Realizando el balance de comprobacin de sumas y saldos a los estados financieros de COOPICBF se encontr diferencia en la suma de los Activos en el ao 2013 con una diferencia de $622,606, al sumar los activos corrientes el valor resultante es de $9, 627,413 y en el balance general presentado por la cooperativa el total de los activos corrientes es $10, 250,019. De igual forma se presenta el mismo error en la suma de los Activos para el ao 2014. El total de los Activos corrientes al sumarlos es de $10, 191,720 y en el balance el valor es de $9, 569,114.Se procede a realizar pruebas sustantivas a todas las cuentas del activo con el fin de encontrar evidencias y determinar la diferencia presentada en el balance general comparativo.

  • COPICBF BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014

    AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE DE 2014ELABORO: PABLO ANDRES SILVA

    SUPERVISO: SILVANA ALBINO

    SALDO FINAL

    DB CR DB 457,209.00 223,234.00 223,234.00 1,612.00 285,945.00 285,945.00 8,786,453.00 9,392,385.00 9,392,385.00 302,659.00 290,156.00 290,156.00 21,181.00 - -

    - 9,569,114.00 10,191,720.00 10,191,720.00 9,569,114.00 9,569,114.00 14,579.00 14,610.00 14,610.00 39,520.00 40,113.00 40,113.00 - - - 16,918.00 22,098.00 22,098.00 28,147.00 36,436.00 36,436.00 (45,065.00) (58,534.00) (58,534.00)

    - 54,099.00 54,723.00 54,723.00 4,200.00 11,550.00 11,550.00

    10,250,019.00 9,635,387.00 9,627,413.00 10,257,990.00 9,635,387.00

    = TOTALIZADO

    = OPERACIN ARITMTICA INCORRECTA

    = INSPECCIONADO

    = COMPARADO CON LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINACIEROS

    SALDO A 31/12/2013

    SALDO A 31/12/2014

    AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

    Realizando el balance de comprobacin de sumas y saldos a los estados financieros de COOPICBF se encontr diferencia en la suma de los Activos en el ao 2013 con una diferencia de $622,606, al sumar los activos corrientes el valor resultante es de $9, 627,413 y en el balance general presentado por la cooperativa el total de los activos corrientes es $10, 250,019. De igual forma se presenta el mismo error en la suma de los Activos para el ao 2014. El total de los Activos corrientes al sumarlos es de $10, 191,720 y en el balance el valor es de $9, 569,114.Se procede a realizar pruebas sustantivas a todas las cuentas del activo con el fin de encontrar evidencias y determinar la diferencia presentada en el balance

  • COPICBF BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014

    AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE DE 2014PABLO ANDRES SILVA

    SILVANA ALBINO

    SALDO FINAL

    CR

    REFERENCIA: A

    Realizando el balance de comprobacin de sumas y saldos a los estados financieros de COOPICBF se encontr diferencia en la suma de los Activos en el ao 2013 con una diferencia de $622,606, al sumar los activos corrientes el valor resultante es de $9, 627,413 y en el balance general presentado por la cooperativa el total de los activos corrientes es $10, 250,019. De igual forma se presenta el mismo error en la suma de los Activos para el ao 2014. El total de los Activos corrientes al sumarlos es de $10, 191,720 y en el balance el valor es de $9, 569,114.Se procede a realizar pruebas sustantivas a todas las cuentas del activo con el fin de encontrar evidencias y determinar la diferencia presentada en el balance

  • COPICBF BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014

    AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE DE 2013

    DESCRIPCION

    2

    OBLIGACIONES FINANCIERAS B1 255,000.00 CUENTAS POR PAGAR B2 411,830.00 FONDOS SOCIALES B3 71,791.00 OBLIGACIONES LABORALES B4 4,426.00

    TOTAl PASIVO CORRIENTE 743,047.00

    PASIVO CONTINGENTE B5 11,657.00

    TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 11,657.00

    TOTAL PASIVOS 754,704.00

    FUENTE: BALANCE GENERAL = TOTALIZADO

    = OPERACIN ARITMTICA INCORRECTA = INSPECCIONADO = COMPARADO CON LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINACIEROS

    CODIGO CUENTA REFERENCIA

    SALDO A 31/12/2013

    OBSERVACIONES: El archivo se encuentra de acuerdo con las operaciones y transacciones requeridas por el ente organizacional de la empresa y el balance de comprobacin.

  • COPICBF BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014

    AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE DE 2013 ELABORO: PABLO ANDRES SILVA

    SUPERVISO: SILVANA ALBINO

    SALDO FINAL

    DB CR DB CR - - 458,885.00 458,885.00 132,498.00 132,498.00 5,905.00 5,905.00

    -

    597,288.00 597,288.00 -

    28,368.00 28,368.00 -

    28,368.00 28,368.00

    625,656.00 625,656.00

    = TOTALIZADO

    = OPERACIN ARITMTICA INCORRECTA = INSPECCIONADO

    = COMPARADO CON LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINACIEROS

    SALDO A 31/12/2014

    AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

    El archivo se encuentra de acuerdo con las operaciones y transacciones requeridas por el ente organizacional de la empresa y el

  • COPICBF BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014

    AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE DE 2013

    BREFERENCIA: A

  • COPICBF BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014

    AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE DE 2013

    DESCRIPCION

    3

    CAPITAL SOCIAL C1 8,374,345.00 RESERVAS C2 345,189.00 SUPERAVIT DE PATRIMONIO C3 5,023.00 FONDO DESTINACION ESPECIF C4 79,482.00 RESULTADO DEL EJERCICIO C5 68,670.00

    TOTAL PATRIMONIO 8,872,709.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 9,627,413.00 TOTAL ACTIVOS ###DIFERENCIA -622,606.00

    FUENTE: BALANCE GENERAL = TOTALIZADO = OPERACIN ARITMTICA INCORRECTA = INSPECCIONADO = COMPARADO CON LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINACIEROS

    CODIGO CUENTA REFERENCIA

    SALDO A 31/12/2013

    OBSERVACIONES: El balance general comporativo no cumple con la ecuacion patrimonial, la diferncia que resulta es del activo, en el ao 2013 hay un saldo negativo por valor de $622,606 y en el ao 2014 este mismo valor excede en la suma de los activos.

  • COPICBF BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014

    AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE DE 2013 ELABORO: PABLO ANDRES SILVA

    SUPERVISO: SILVANA ALBINO

    SALDO FINAL

    DB CR DB CR 9,108,273.00 8,374,345.00 358,593.00 345,189.00 5,023.00 5,023.00 81,597.00 79,482.00 78,851.00 68,670.00

    - 9,632,337.00 9,632,337.00

    ### 10,257,993.00 9,635,387.00

    622,606.00 -

    = TOTALIZADO

    = OPERACIN ARITMTICA INCORRECTA

    = INSPECCIONADO

    = COMPARADO CON LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINACIEROS

    SALDO A 31/12/2014

    AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

    El balance general comporativo no cumple con la ecuacion patrimonial, la diferncia que resulta es del activo, en el ao 2013 hay un saldo negativo por valor de $622,606 y en el ao 2014 este mismo valor excede en la suma de los activos.

  • COPICBF BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014

    AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE DE 2013

    CREFERENCIA:

  • COPICBF BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2014

    AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE DE 2014

    DESCRIPCION

    1DISPONIBLE A1Caja A1,1Bancos A1,2

    TOTAL DISPONIBLE

    FUENTE: BALANCE GENERAL Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

    DESCRIPCION

    1INVERSIONES TEMPORALES A2Fideicomiso A2,1

    TOTAL INVERSIONES TEMPORALES

    FUENTE: BALANCE GENERAL Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

    CODIGO CUENTA REFERENCIA

    OBSERVACIONES: Revisando las notas a los estados finacieros en el analisis detallado por grupos, la cuenta del disponible se encuentra de acuerdo con las operaciones y transacciones requeridas por el ente organizacional de la empresa. En la cuenta de Bancos la Cooperativa cuenta con 5 cuentas de ahorros en los bancos davivienda, popular, ganadero y agrario y los saldos corresponden al total de la cuenta contable bancos.

    CODIGO CUENTA REFERENCIA

    OBSERVACIONES: Las inversiones corresponden al encargo fiduciario depositado en fidecomiso