Asientos Contables Retiros (1).xlsx

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    03-Jan-2016

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<p>Hoja1CENTRALIZACIN DE RETIROS DIARIOS DEL SOCIO1.- Debemos considerar que comunmente los dueos o socios propietarios de un negocioretiran especies o mercaderas para su uso personal, en este caso lo debemos asimilar como una venta ms, por ende, se debe emitir la boleta o factura correspondiente en donde diga claramente el nombre del socio que retira, para que cuando hagamos el asiento de centralizacin podamos identificar todos sus retiros en su CUENTA PERSONAL.Ejemplo: el libro de ventas nos arroja un total de $12.340.000 Neto ventas al contado,$6.720.000 Neto ventas al crdito, $335.000 Neto ventas por retiro socio A y $438.000 Netoventas por retiro socio B. Se pide: Hacer el asiento de Centralizacin Ventas Libro Diario.Centralizacin Auxiliar Ventas Octubre 2012DetalleDEBEHABERCAJA$ 14,684,600CLIENTES$ 7,996,800CUENTA CORRIENTE SOCIO A$ 398,650CUENTA CORRIENTE SOCIO B$ 521,220VENTAS$ 19,833,000IVA DBITO FISCAL$ 3,768,270Centralizacin Auxiliar Ventas mes Octubre 2012 Folios 45 y 46$ 23,601,270$ 23,601,270</p> <p>1.- Ahora bien tambien consideremos que comunmente los dueos o socios propietariosretiran dinero para su uso personal, en este caso lo debemos asimilar como un gasto asremuneracin o sueldo, por ende, se debe emitir un comprobante de egreso en donde diga claramente el nombre del socio y el monto que retira, luego haremos el asiento correspondiente y podamos identificar sus retiros en su CUENTA PERSONAL.Ejemplo: el socio A retira $840.000 en total en el mes y el socio B retira $1.020.000 en totalen el mes.</p> <p>Asiento centralizacin Retiros mes Octubre 2012DetalleDEBEHABERCUENTA CORRIENTE SOCIO A$ 840,000CUENTA CORRIENTE SOCIO B$ 1,020,000CAJA$ 1,860,000Centralizacin Retiros Caja mes Octubre 2012 Egresos xxxxxx$ 1,860,000$ 1,860,000EJERCICIO CONTABLE CON UTILIDAD EJ. $23.550.000 * 10% RESERVAS= $21,195000Caso 1: Distribucin de Resultados utilidades (retiro):FechaDetalle de CuentasDebeHaber02/01/XUtilidad del Ejercicios$ 21,195,000Cuenta particular Socio A 40%$ 8,478,000Cuenta particular Socio B 60%$ 12,717,000Gl: distribucin de utilidadesCuenta particular Socio Torre$ 8,478,000Cuenta particular Socio Soto$ 12,717,000Caja /Bco.$ 21,195,000Gl: cancelacin de utilidadesCaso 2: Capitalizacin de utilidades:FechaDetalle de CuentasDebeHaber02/01/XUtilidad del Ejercicios$ 23,550,000Reservas$ 2,355,000Utilidades Acumuladas$ 21,195,000Gl: Capitalizacin de utilidades</p> <p>EJERCICIO CONTABLE CON PRDIDA EJ. $3.720.000 Resultado Negativo absorber con reservas de utilidades:FechaDetalle de CuentasDebeHaber02/01/XReservas$ 3,720,000Prdidas del Ejercicio$ 3,720,000Gl: absorcin de perdidas con utilidadesResultado Negativo Compensacin con aporte de los socios:FechaDetalle de CuentasDebeHaber02/01/XCuenta Obligada Socio A$ 1,488,000Cuenta Obligada Socio B$ 2,232,000Prdida del Ejercicios$ 3,720,000Gl: resultado negativo absorbido por socio02/01/XCaja$ 3,720,000Cuenta Obligada Socio A$ 1,488,000Cuenta Obligada Socio B$ 2,232,000Gl: Cancela por compensacin de perdidas</p> <p>Hoja2</p> <p>Hoja3</p>