ARCHIVO PRESUPUESTO

  • View
    91

  • Download
    4

Embed Size (px)

Transcript

PAALES ANGELITO VENTAS REALES (Miles de pares de ) AOS 2007 2008 2009 2010 2011 ENERO 380 401 414 FEBRERO 450 427 421 MARZO 354 431 427 I 1,184 1,259 1,262 II III IV TOTAL 5,505 5,691 5,963 PATRIMONIO COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES PRECIO DE VENTA MARGEN DE UTILIDAD MARGEN DE UTILIDAD PRECIO VENTA PRECIO VENTA UNITARIO TOTALES MOVILES SOBRE VENTAS AOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 I 1,184 5,580 5,694 7,782 9,698 II 2,563 5,614 5,726 8,261 III 4,000 5,629 5,871 8,740 IV 5,505 5,691 5,963 9,219 TOTAL 13,252 22,514 23,254 34,003 9,698

1,379 1,413 1,445

1,437 1,452 1,597

1,505 1,567 1,659

TOTALES MOVILES TRIMESTRALES PAELES ANGELITO Yi TM 1,184 2,563 4,000 5,505 5,580 5,614 5,629 5,691 5,694 5,726 5,871 5,963 7,782 8,261 8,740 9,219 9,698

TRIMESTRE IV/07 I/08 II/08 III/08 IV/08 I/09 II/09 III/09 IV/09 I/10 II/10 III/10 IV/10 I/11 II/11 III/11 IV/11 I/12 II/12 III/12 IV/12 I/13

Xi 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

PRONOSTICO DE VENTAS 2012

PERIODO ENERO FEBRERO MARZO I/12 II/12 III/12 IV/12 TOTAL

VENTAS 1,011 1,028 1,043 3,081 1,924 2,076 2,138 9,219

% 11 11 11 33 21 23 23 100

PRONOSTICO DE VENTAS GENERAL 2013

PERIODO ENERO FEBRERO MARZO I/13

VENTAS 1,168 1,188 1,205 3,560

% 33 33 34 100 PRONOSTICO DE VENTAS PRIMER TRIMESTRE 2013

PERIODO I/13

VENTAS 3,560

% 100

VENTAS 2011 INVENTARIOS PRODUCCION A 31/12/2011 INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS 2011 CAPACIDAD INSTALADA CAPACIDAD PRACTICA EFICIENCIA PRACTICA PLAN DE VENTAS 2012

5,963 2,380 1,120 910 90% 94% 9,219

UNIDADES UNIDADES UNID/MES

CICLO DE ROTACION 5,963 1,120 5 VECES 12 5 2.3 VECES 360 5 67.62 68 DIAS

TRIMESTRE I/12 II/12 III/12 IV/12 I/13

VENTAS 3,081 1,924 2,076 2,138 3,560

CONSTANTE DE ROTACION 68/90 68/90 68/90 68/90 68/90

RESULTADO CONST ROTAC 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76

INVENT INICIAL 2,328 1,454 1,568 1,615 2,690

PROGRAMA DE FABRICACION CIA PAALES ANGELITO CONCEPTO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL DE NECESIDADES INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS UNIDADES BUENAS REQUERIDAS PROGRAMA DE FABRICACION TOTAL TOTAL 9,219 2,690 11,909 -2,380 9,529 10,137.20

94%

DISTRIBUIR LA PRODUCCION DE 10,137 UNIDADES TRIMESTRE A TRIMESTRE EN FORMA ESTABLE TENIENDO EN CUENTA QUE EN EL 2 TRIMESTRE LA PRODUCCION DESCIENDE EL 60% DE LA PRODUCCION NORMAL POR PERIODO DE VACACIONES 3x+0,60x=10.137 3,60x=10.137 x= 2,816 MODELO DE PRODUCCION ESTABLE ENERO FEBRERO 1,011 1,028 2,251 2,106 3,262 3,134 2,380 2,251 882 882 939 939

CONCEPTO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL DE NECESIDADES INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS UNIDADES BUENAS REQUERIDAS PROGRAMA DE FABRICACION TOTAL

TOTAL 9,219 2,690 11,909 2,380 9,529 10,137

MARZO 1,043 1,946 2,988 2,106 882 939

I 3,081 1,946 5,027 2,380 2,647 2,816

II 1,924 1,610 3,534 1,946 1,588 1,690

III 2,076 2,181 4,257 1,610 2,647 2,816

IV 2,138 2,690 4,828 2,181 2,647 2,816

2

2816

POR

94%

2,647

2,380

MAS

2,647

5,027

MODELO DE PRODUCCION ESTABLE.3,500 3,000

2,500Axis Title

2,000 1,5001,000 500 0

PPTO DE VENTAS PPTO INVENTARIOS PPTO PRODUCCION

1

2

3

4

ANALISISESTE METODO NOS PERMITE SABER CUANTAS CANTIDADES DE UNIDADES SE DEBEN PRODUCIR EN LOS DIFERENTES PERIODOS DE TIEMPO, PARA OPTIMIZAR EL USO DE LA PLANTA DE PRODUCCION. TAMBIEN NOS DA CAPACIDAD PARA EXIGIR DESCUENTOS EN LA COMPRA DE MATERIAS PRIMAS QUE BAJAN EL COSTO DE A MATERIA PRIMA Y ASI BAJA EL COSTO DE PRODUCCION.PUEDE BAJAR PRECIOS Y HABRA UNA MAYOR COMPETITIVIDAD. LA MANO DE OBRA ES CONSTANTE Y ESTABLE, HAY UNA PLANTA FIJA DE OPERARIOS. CIF ESTABLES

MODELO DE INVENTARIO ESTABLE CONCEPTO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL DE NECESIDADES INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS UNIDADES BUENAS REQUERIDAS PROGRAMA DE FABRICACION TOTAL TOTAL 9,219 2,690 11,909 2,380 9,529 10,137 ENERO 1,011 2,167 3,178 2,380 798 849 FEBRERO 1,028 1,954 2,982 2,167 815 867 MARZO 1,043 1,741 2,784 1,954 830 883 I 3,081 1,741 4,823 2,380 2,443 2,599 II 1,924 1,741 3,665 1,741 1,924 2,047 III 2,076 1,741 3,817 1,741 2,076 2,208 IV 2,138 2,690 4,828 1,741 3,086 3,283

68 360

0.19

INVENTARIO ESTABLE

9,219

POR

68 360

1,741

UNIDADES

MODELO DE INVENTARIO ESTABLE3,500 3,000 2,500Axis Title

MODELO DE PRODUCCION E INVENTARIOS FLEXIBLES.

2,0001,500 1,000 500 0

PPTO DE VENTAS

PPTO INVENTARIOS PPTO DE PRODUCCION

1

2

3

4

ANALISISESTE METODO NOS PERMITE OPTIMIZAR EL USO DE LA BODEGA DE PRODUCTOS TERMINADOS. Y NOS PERMITE ATENDER NUEVOS PRODUCTOS LAS DESVENTAJAS ES QUE EN LA MAYORIA DE LOS PERIODOS LA PLANTA DE PRODUCCION ESTA SUB-UTILIZADA PORQUE LA PRODUCCION ES VARIABLE. TAMBIEN LA MANO DE OBRA ES VARIABLE, NO HAY PLANTA FIJA DE OPERARIOS..SE CONTRATA PERSONAL POR TEMPORADAS. LOS CIF VARIAN DE UN PERIODO A OTRO.

MODELO DE EQUILIBRIO O TANTEO. CONCEPTO UNIDADES A VENDER INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL DE NECESIDADES INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS UNIDADES BUENAS REQUERIDAS PROGRAMA DE FABRICACION TOTAL TOTAL 9,219 2,690 11,909 2,380 9,529 10,137 ENERO 1,011 2150 3,161 2,380 781 831 FEBRERO 1,028 1800 2,828 2150 678 721 MARZO 1,043 1,700 2,743 1800 943 1,002 I 3,081 1,700 4,781 2,380 2,401 2,555 II 1,924 2,180 4,104 1,700 2,404 2,557 III 2,076 2,570 4,646 2,180 2,466 2,623 IV 2,138 2,690 4,828 2,570 2,258 2,402

INVENTARIO PRODUCCION ESTABLE PRODUCCION

1610-2690 2816

1080 INVENTARIOS 1700-2690 990

PRODUCCION INVENTARIO INVENTARIO ESTABLE PRODUCCION 2047-3283 1236 1741

2042-2623

581

MODELO DE EQUILIBRIO O TANTEO3,5003,000 2,500PRESUPUESTO DE VENTAS

2,000PRESUPUESTO DE INVENTARIOS

1,500 1,000500 0

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

1

2

3

4

ANALISISEN ESTE MODELO PODEMOS OBSERVAR QUE SE CUMPLIO SATISFACTORIAMENTE EL OBJETIVO: DISMINUIR EL RANGO DE VARIACION EN EL PPTO DE DE INVENTARIOS Y EL PPTO DE PRODUCIION.

FORMULAS 3,163,512 25,026 10,831 35,857 PV=C(1+%U) %U=KT/C*R 8.823 352,208 57.739

ONIO FIJOS VARIABLES TOTALES

DE VENTA N DE UTILIDAD

N DE UTILIDAD VENTA VENTA UNITARIO

COMPAA LA REBAJONA SA VENTAS REALES (Miles de pares de ) AOS 2007 2008 2009 2010 2011 ENERO 14,000 14,200 14,800 15,200 15,400 FEBRERO 16,000 16,100 16,500 16,900 17,000 MARZO 10,000 10,200 10,300 10,800 11,000 I 40,000 40,500 41,600 42,900 43,400

TOTALES MOVILES SOBRE VENTAS AOS 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 I 117,500 119,100 124,300 132,500 135,574 140,562 II 118,500 119,400 126,400 132,800 136,821 III 117,500 121,400 126,600 133,000 138,068 IV 117,000 118,000 123,000 132,000 135,000 139,315

TRIMESTRE IV/07 I/08 II/08 III/08 IV/08 I/09 II/09 III/09 IV/09 I/10 II/10 III/10 IV/10 I/11 II/11 III/11 IV/11 I/12 II/12 III/12 IV/12

Yi TM 117,000 117,500 118,500 117,500 118,000 119,100 119,400 121,400 123,000 124,300 126,400 126,600 132,000 132,500 132,800 133,000 135,000 135,574 136,821 138,068 139,315

Xi 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

I/13

140,562

21

PRONOSTICO DE VENTAS 2012

PERIODO ENERO FEBRERO MARZO I/12 II/12 III/12 IV/12 TOTAL

VENTAS 15,604 17,225 11,146 43,974 31,947 32,647 30,747 139,315

PRECIO VENTAS 6321 6321 6321 6321 6321 6321 6321 6321

INGRESO ESPERADO POR VENTAS 98,631,439 108,878,861 70,451,028 277,961,327 201,935,810 206,360,510 194,350,610 880,608,256

% 11 13 8 32 23 23 22 100

PRONOSTICO DE VENTAS 2013

PERIODO ENERO FEBRERO MARZO I/13

VENTAS 16,046 17,713 11,462 45,221

PRECIO VENTAS 9665 9665 9665 9665

INGRESO ESPERADO POR VENTAS 155,086,418 171,199,292 110,776,013 437,061,723

% 35 39 25 100

INICIAL VENTAS COSTOS VARIABLES CONTRIBUCION MARGINAL COSTOS FIJOS UTILIDAD BRUTA GASTOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS PROVISION 33% UTILIDAD NETA 327,000,000 72,000,000 255,000,000 130,000,000 125,000,000 125,000,000 41,250,000 83,750,000

-

MARGEN

UTILIDAD AI*100 COSTOS 125,000,000 62

MARGEN

202,000,000 RENTABILIDAD 125,000,000 500,000,000 83,750,000 500,000,000 25

RENTA DES IMPTO

17

PRECIO UNITARIO VOLUMEN VENTAS

6321 43974

EBAJONA SA

les de pares de ) II 27,000 28,000 28,300 30,400 30,700 III 30,000 29,000 31,000 31,200 31,400 IV 20,000 20,500 22,100 27,500 29,500 TOTAL 117,000 118,000 123,000 132,000 135,000

SOBRE VENTAS TOTAL 117,000 471,500 482,900 509,300 533,300 549,778 140,562

43974 15604

32 11.35507345 HALLAR EL PORCENTAJE TRIMESTRAL PV=C(1+%U) PATRIMONIO COSTO %U=KT/C*R

500,000,000 202,000,000

FIJOS

VARIABLES 130000000 72000000

%U PV PRECIO UNITARIO

0.6188 327,000,000 7,436 1,115 6,321 DISMINUYE EL 15% 43,974 8794.852941 52,769 NUEVAS CANTIDADES

2 ALTERNATIVA 333,540,000 72,000,000 261,540,000 130,000,000 131,540,000 98,000,000 33,540,000 11,068,200 22,471,800

NUEVO 2 ALTERNATIVA 333,540,000 86,400,000 247,140,000 130,000,000 117,140,000 117,140,000 38,656,200 78,483,800

-

-

14,400,000

-

MARGEN

UTILIDAD AI*100 COSTOS 117,140,000 54

MARGEN

216,400,000 RENTABILIDAD 117,140,000 500,000,000 78,483,800 500,000,000 23

RENTA DES IMPTO

16

PRECIO UNITARIO VOLUMEN VENTAS

6,321 43974

COMPAA LA REBAJONA SA VEN