Ajustes, depreciacion y hoja de trabajo

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    07-Jul-2015

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  • 1. LICEO FARALLONES DEL NORTE ONCE CONTABILIDAD LEONARDO ANTONIO HINCAPIE GARCIA DOCENTE TECNICO 1. Explique la importancia que tienen los ajustes ordinarios para la empresa y para el estado 2. Realice el ajuste a la cuenta caja si el saldo en libros es $491,000 y el valor total del arqueo es $484,300. No se encontr justificacin para el faltante 3. Realice la conciliacin bancaria y ajustes por conciliacin con los siguientes datos: 3.1. Saldo de bancos en libros $16480.000 3.2. Saldo segn extracto bancario $15200,000 3.3. No aparecen en el extracto 3.3.1. Remesas en trnsito $2500,000 3.3.2. Cheques no cobrados por $890,000 4. En el extracto aparece la siguiente informacin no conocida por la empresa: 4.1. Nota debito por intereses de sobregiro por $69,400 4.2. Nota debito por $50.000, correspondiente a GMF 4.3. Nota debito por $35.000 por comisin de remesas e IVA de 16% 4.4. Nota debito por $150.000, valor de un cheque girado por el cliente ___________________, consignado por la empresa y devuelto por fondos insuficientes 4.5. Nota crdito por $300.000, correspondiente a la consignacin realizada por un cliente para abonar su deuda por mercancas 4.6. El cheque que en el extracto aparece registrado por $250.000, para cancelar el servicio de energa fue contabilizado errneamente por $230.000 5. Realice un ajuste por depreciacin al 31 de diciembre, para los siguientes activos depreciables 5.1. Un campero comprado por $46300.000. Calcule la depreciacin por el mtodo de la suma de los dgitos en su segundo ano de vida til 5.2. Un edificio que tiene un costo de $127500.000 y hasta el 30 de junio tenia una depreciacin acumulada de $7968.750. Calcule la depreciacin por el mtodo de linea recta, a la fecha indicada 5.3. Una maquina fotocopiadora comprada el 16 de abril del mismo ano por $4850.000. Calcule la depreciacin por el mtodo de depreciacin acelerada, a la fecha indicada 1. Con los siguientes saldos del libro mayor, elaborar los asientos de ajuste, comprobante de ajustes y hoja de trabajo al 31 de diciembre de 2011 Caja 600.000 Bancos 18490.000 Clientes 3600.000 Provisiones 45.000 Mercanca No Fabricada por la empresa 34000.000 Equipo de oficina 6650.000 Equipo de computacin y comunicacin 3260.000 Depreciacin Acumulada 756.000 Gastos pagados por anticipado 960.000 Proveedores Nacionales 4480.000 Impuesto Sobre las Ventas por Pagar 1424.000 Cesantas Consolidadas 1050.000 Aportes Sociales 16000.000 Comercio al por mayor y al por menor 63905.000 Gastos de personal 1200.000 De mercancas 18900.000 2. Datos para ajustes 2.1. Arqueo de caja $700.000. No se ha registrado un recibo de caja por abono de un cliente por $200.000, y se desconoce la razn del faltante 2.2. En el extracto bancario aparecen las siguientes notas debito no contabilizadas en la empresa: 2.2.1. Chequera por $150.000 e IVA de 16% 2.2.2. GMF por $135.000

2. LICEO FARALLONES DEL NORTE ONCE CONTABILIDAD LEONARDO ANTONIO HINCAPIE GARCIA DOCENTE TECNICO 2.3. Calcule la provisin cartera vencida siete meses por $1750.000 2.4. Calcule la depreciacin mensual de propiedades, planta y equipo depreciables, por el mtodo de linea recta 2.5. Amortizacin de diferidos. El saldo corresponde al arrendamiento pagado por tres meses, se causa un mes 2.6. Se causaron los gastos por servicios pblicos de un mes y quedaron pendientes de pago: 2.6.1. Agua por $75.000 2.6.2. Energa por $83.000 1. Con los siguientes datos realice los ajustes y la hoja de trabajo mensual al 30 de junio, de una empresa con sistema de inventarios permanente 1.1. Saldos del balance de prueba mensual tomados del libro mayor y balances Caja 200.000 Bancos 14500.000 Clientes 12300.000 Provisiones 500.000 Inventarios de mercancas no fabricados por la empresa 8700.000 Equipo de oficina 11800.000 Depreciacin acumulada 2300.000 Gastos pagados por anticipado (seguros) 3600.000 Obligaciones de bancos nacionales 5000.000 Proveedores nacionales 7200.000 Diversos (gastos) 4500.000 Acreedores varios 500.000 Impuesto sobre ventas por pagar 2400.000 Provisin para obligaciones laborales 2350.000 Aportes sociales 15000.000 Comercio al por mayor y al por menor (ingresos) 81950.000 Comercio al por mayor y al por menor (costo) 51100.000 Gastos de personal 10500.000 2. Datos para ajustes 2.1. Arqueo de caja $500.000 al revisar se encuentra el recibo No. 230, un abono de un cliente por $300.000, no contabilizado 2.2. En el extracto bancario aparecen los siguientes datos: 2.2.1. N.D. comisin de remesa por $75.000 e IVA de 16% no contabilizado 2.2.2. N.D. chequera por $150.000 e IVA de 16% no contabilizado 2.2.3. N.D. GMF por valor de $45.000, no registrados 2.2.4. Remesas en trnsito por $750.000, no contabilizada por el banco 2.2.5. Cheques girados y no cobrados por valor de $3850.000 2.3. la cartera vencida es $3780.000 a dos meses $1420.000 a dos meses ; $1420.000 a cuatro meses y $1830.000 a seis meses 2.4. Deprecie propiedades planta y equipo por un mes 2.5. Amortice por un mes el seguro pagado anticipado, teniendo en cuenta que el saldo corresponde a 12 meses 2.6. Al finalizar el quedan pendientes de pago las comisiones del vendedor , por valor de $850.000

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