ACTA CIRCUNSTANCIADA ART 176.docx

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Profesionista: Juan francisco Alfeiran Snchez

Materia: Derecho Aduanero IV

Alumno: Martnez Hernndez Israel

Trabajo: Acta Circunstanciada

Grupo: CIA8DI109

Fecha: 22/Marzo/2013

ACTA DE INICIO Y NOTIFICACION DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO EN MATERIA ADUANERA DERIVADO DEL ACTA CIRCUNSTANCIADA DE HECHOS RENDIDA POR EL PERSONAL DE SUPERVICION ADUANERA, INCIADA EN CONTRA DEL C. FRANCISCO LUNA BADILLO, EN SU CARACTER DE TENEDOR DE LA MERCANCIA. ACTA NUMERO.15/01 --------------------------------------------------------INICIO DEL ACTA-------------------------------------------------------- En la Aduana de Veracruz, sita en Accin Cvica y Divisin del Norte s/n, Colonia Centro, en la Ciudad de Veracruz, siendo las 16 horas con 00 minutos del da 28 del mes de febrero del ao 2013, el suscrito Lic. ISRAEL MARTINEZ HERNANDEZ, Jefe de Departamento de dicha Aduana, quin acta en suplencia por ausencia del Administrador de la Aduana de Veracruz Lic. ALEJANDRA TOXQUI CABRERA, con fundamento en los artculos 2, 8, quinto prrafo, 11, prrafos siguientes a la fraccin LXXVII, 13 y 37, apartado B, fraccin XLIII, del Reglamento Interior del Servicio de Administracin Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federacin en fecha 22 de octubre de 2007, segn lo establece el artculo primero transitorio de dicho reglamento, quin se identifica con la constancia de identificacin contenida en el oficio800-64-01-02-01-2005-004512, expedida con fecha 2 de ENERO de 2013, vigente a partir de su fecha de expedicin hasta el 31 de diciembre de 2013, expedida por el Administrador de la Aduana de Veracruz Lic. ALEJANDRA TOXQUI CABRERA de conformidad con las facultades que le otorga el artculo 9 fraccin VII, en relacin con el artculo 10 fraccin I, preceptos legales del Reglamento Interior del Servicio de Administracin Tributaria, la cual ostenta la firma autgrafa del Administrador de la Aduana de Veracruz, documento identificatorio que se presenta fsicamente ante el C. FRANCISCO LUNA BADILLO poniendo a su vista la constancia referida, sin expresar el particular objecin, devolvindosele el mismo a su portador.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------FACULTADES, COMPETENCIA POR TERRITORIO Y POR MATERIA-------------------- A Continuacin se hace constar que en cumplimiento y ejercicio de las facultades de inspeccin, vigilancia y supervisin de conformidad con lo dispuesto por los artculos 1, 7, fracciones II y VII y Tercero Transitorio de la Ley del Servicio de Administracin Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federacin de fecha 15 de diciembre de 1995, vigente a partir del 1 de julio de 1997, reformada por el Decreto por el que se expide la Ley de la Polica Federal Preventiva y se reforman diversas disposiciones de otros ordenamientos legales, publicado en ese rgano Oficial el 4 de enero de 1999 y su reforma publicada en el citado rgano oficial el 12 de junio de 2003; 13, primer y segundo prrafos, en relacin con los artculos 9 fracciones X, XI, XXXI; fracciones VI, X, XI, XII, XIII, XVI, XVII, XVIII, XXVII, XLI, LVIII, LXVII y 37, apartado B, fraccin XLIII, correspondiente a la Aduana de Matamoros, con sede en Matamoros, Tamaulipas, del Reglamento Interior del Servicio de Administracin Tributaria, la cual establece Aduana de Veracruz: Los municipios de, Altamira, Boca del Rio, Altamira, Benito Jurares y Coatzacoalcos, en el Estado de Veracruz. Dependen de esta Aduana, las secciones aduaneras del Puerto de Veracruz, de Coatzacoalcos Dos Bocas, y la del Aeropuerto Internacional de Veracruz, todos en el Estado de Veracruz.

ACTA DE INICIO Y NOTIFICACION DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO EN MATERIA ADUANERA DERIVADO DEL ACTA CIRCUNSTANCIADA DE HECHOS RENDIDA POR EL PERSONAL DE SUPERVICION ADUANERA, INCOADA EN CONTRA DEL C.FRANCISCO LUNA BADILLO, EN SU CARANCTER DE TENEDOR DE LA MERCANCIA. ACTA NUMERO.15/01 Publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 21 de mayo de 2008, y modificado mediante el Acuerdo que modifica el diverso por el que se establece la circunscripcin territorial de las unidades administrativas regionales del Servicio de Administracin Tributaria publicado el 21 de mayo de 2008, publicado en el mismo rgano de difusin, el 18 de julio de 2008, vigente a partir del da 22 julio de 2008, segn lo dispone el artculo nico Transitorio de dicho Acuerdo, en la relacin con los diversos 26 de la Ley de Comercio Exterior, 18 y 144, fracciones II, V, VI, IX, X, XIV, 152, 158, y 60 de la Ley Aduanera; 7, fraccin I del Reglamento de la Ley Aduanera; 41 y 135 del Cdigo Fiscal de la Federacin; se hace constar que al momento que el mecanismo de seleccin automatizada le determino reconocimiento aduanero para importar al interior del pas el Vehculo Marca: Mercedes Benz , Tipo: Autobs, Modelo: 2003, con Placas de Circulacin 208HR6, del Servicio Pblico Federal, No. Serie: YF3R5J2152A001291, Color Negro/Gris, se detect que el C. FRANCISCO LUNA BADILLO no presento dicho vehculo ya que este se encontraba a disposicin de la autoridad aduanera desde meses antes por tal motivo se le notific la orden de verificacin de mercancas 142/09, contenida en el oficio 800-64-01-02-01-2005-004512, de fecha 28 de febrero de 2013 y al realizar la verificacin fsico documental de la mercanca se encontr que no se presentaba ningn vehiculo fsicamente para la operacin asignada por lo cual se detectaron diversas irregularidades que dan origen a la presente acta de inicio de Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera, los cuales ms adelante se precisan en materia detallada.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------T E S T I G O S-------------------------------------------------------------------------------------- Acto seguido, de conformidad con el segundo y tercer prrafo, del artculo 150, de la Ley Aduanera, se requiere al C. FRANCISCO LUNA BADILLO , su carcter de tenedor o poseedor de la mercanca, para que designe dos testigos, con el apercibimiento de que en caso de no hacerlo o de que los nombrados no acepten fungir como tales, sern nombrados por la autoridad aduanera, a lo que manifiesta que designa como testigos al C. Rocio Mendoza Pea, quin comparece manifestando llamarse como ha quedado asentado, mayor de edad, de nacionalidad mexicana, con domicilio particular en calle 6 , Colonia 21 de abril, C.P. 9170, Veracruz , Veracruz, y se identifica con credencial para votar nmero de folio 00000908978034, expedida por el Instituto Federal Electoral y al C. Mauricio Lombardo Miron, quin comparece manifestando llamarse como ha quedado asentado, mayor de edad, de nacionalidad mexicana, con domicilio particular actual en Calle papantla num.766, Colonia Chapultepec, C.P. 9170, Veracruz; Veracruz y se identifica con credencial para votar con nmero de folio 082302202080, expedida por el Instituto Federal Electoral; documentos identificatorios en los cuales aparecen sus fotografas, ACTA DE INICIO Y NOTIFICACION DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO EN MATERIA ADUANERA DERIVADO DEL ACTA

CIRCUNSTANCIADA DE HECHOS RENDIDA POR EL PERSONAL DE SUPERVICION ADUANERA, INCOADA EN CONTRA DEL C.FRANCISCO LUNA BADILLO, EN SU CARANCTER DE TENEDOR DE LA MERCANCIA. ACTA NUMERO.15/01 Mismas que coinciden con los rasgos fisonmicos que presentan cada uno de los testigos y de las cuales se obtienen fotocopias, que obrarn en el expediente, devolvindose los originales a sus portadores por requerirlos para otros usos ---ACREDITACION DE PERSONALIDAD, DESIGNACIN DE DOMICILIO Y GENERALES------------------------- Una vez hecho lo anterior, el personal que acta requiere a la persona con quien se entiende la presente diligencia para que en presencia de los testigos designados, manifieste su nombre y seale domicilio para or y recibir notificaciones, dentro de la circunscripcin territorial de esta autoridad competente para tramitar y resolver el presente procedimiento, apercibindolo de que en caso de no hacerlo o sealar uno que no le corresponda, de desocupar el domicilio sealado sin aviso a la autoridad competente o sealando un nuevo domicilio que no le corresponda, de desaparecer despus de iniciadas las facultades de comprobacin o de oponerse a las diligencias de notificacin de los actos relacionados con el procedimiento, negndose a firmar las actas que al efecto se levanten, las notificaciones que fueren personales se efectuarn por estrados, siempre que, en este ltimo caso y tratndose del reconocimiento aduanero, segundo reconocimiento o de la verificacin de mercancas en transporte, se cuente con el visto bueno del Administrador de la Aduana, con fundamento en el artculo 150, de la Ley Aduanera, a lo que manifiesta llamarse FRANCISCO LUNA BADILLO y seala como domicilio para or y recibir notificaciones el ubicado en la av. Girasol nmero 233, Frac. La Tampiquea , C.P. 9110 Medelln; Veracruz , quin se identifica con credencial para votar con folio nmero 000002000847530, expedida por el Instituto Federal Electoral, identificacin de le que previa obtencin de una copia fotosttica simple que formar parte integrante del expediente en el que se acta, se devuelve a su portador.---------------------------------------------HECHOS------------------------------------------------------------------------- A continuacin se hace constar que con fecha 28 de febrero de 2013, siendo las 16:55 horas en el primer reconocimiento aduanero de la aduanada de Veracruz; el C. ISRAEL MARTINEZ HERNANDEZ quien se identifica con la constancia de identificacin contenida en el oficio nmero 800-64-01-02-012005-004512 de fecha 2 de enero de 2013 con vigencia al 31 de diciembre de 2013, expedida por Lic. Alejandra Toxqui Cabrera Administradora de la Aduana de Veracruz, persona facultada para practicar orden de verificacin de mercancas , estando en el puesto de verificador le pido la presencia fsica del vehiculo Marca: Mercedes Benz, Tipo: Autobs, Modelo: 2003, con Placas de Circulacin 208HRG, del Servicio Pblico Federal, No. Serie: YF3R5J2152A001291, Color Negro/Gris, con el objeto de notificar a la C. FRANCISCO LUNA BADILLO, quin se identifica con Credencial de Elector No. de folio 0000020003892, expedida a su favor por el I.F.E.; quien se presentaba como poseedor de dicho vehculo; la orden de verificacin de mercancas en contenida en el oficio nmero 800-64-01-02-01-2005- ACTA DE INICIO Y NOTIFICACION DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO EN MATERIA ADUANERA DERIVADO DEL ACTA CIRCUNSTANCIADA DE HECHOS RENDIDA POR EL PERSONAL DE SUPERVICION ADUANERA,

INCOADA EN CONTRA DEL C. FRANCISCO LUNA BADILLO, EN SU CARANCTER DE TENEDOR DE LA MERCANCIA. ACTA NUMERO.15/01 004512de fecha 28 de FEBRERO de 2013, como lo hace constar el C. FRANCISCO LUNA BADILLO, quin de su puo y letra firm al margen izquierdo de la primera hoja de la mencionada orden, notificado asent la siguiente leyenda: En la cuidad de Veracruz, Veracruz estando ubicados en la aduana de VERACRUZ previa identificacin del personal actuante y una vez leda la presente acta as como la carta de derechos del contribuyente recib original de la misma, su nombre FRANCISCO LUNA BADILLO, su firma, fecha 23/MARZO/2013 y hora 17:00; igualmente se hace constar que el C. ISRAEL MARTINEZ HERNANDEZ, solicito al C. FRANCISCO LUNA BADILLO, la presencia fsica de la mercancapara acreditar y verificar su estancia en el pas; no presentando la mercancia alguna al momento de la verificacin; acto seguido el personal actuante le requiri a la C. FRANCISCO LUNA BADILLO trasladarse al recinto fiscal de esta aduana a efecto de realizar una revisin fsico-documental exhaustiva para allegarse de elementos que ayuden a comprobar la legal estancia, importacin o tenencia en el territorio nacional de la mercanca que trae consigo. ----Asimismo, es relevante mencionar que durante el procedimiento antes descrito, en ningn momento se ejerci ningn tipo de presin, ni agresin fsica, moral o verbal sobre la C. FRANCISCO LUNA BADILLO a quien se le respetaron en todo momento sus garantas individuales y sus derechos humanos, proporcionndole informacin relativa al proceso de revisin y relacin de mercancas que conforman parte de su equipaje, la misma que firmo de enterada. ----En razn de que la C. FRANCISCO LUNA BADILLO en su carcter de tenedora de la mercanca, no presento la mercanca fisicamente la cual se acreditara la legal estancia o tenencia en el territorio nacional de la misma, por tal motivo el personal actuante precedi a trasladar nicamente a esta Aduana de Veracruz a la C. FRANCISCO LUNA BADILLO y , , detectndose las siguientes:-------------------------------------------------------------------------------------------------IIREGULARIDADES------------------------------------------------------------- PRIMERA.- De conformidad a lo establecido por el articulo 176 fraccion VII, de la ley aduanera, cuando en la importacion, exportacion o retorno de mercancias el resultado del mecanismo de seleccion automatizado hubiera determinado reconocimiento aduanero y no se pueda llevar a cabo este, por no encontrarse las mercancias en el lugar sealado para tal efecto. No presento dicho vehiculo ACTA DE INICIO Y NOTIFICACION DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO EN MATERIA ADUANERA DERIVADO DEL ACTA CIRCUNSTANCIADA DE HECHOS RENDIDA POR EL PERSONAL DE SUPERVICION ADUANERA, INCOADA EN CONTRA DE LA C.FRANCISCO LUNA BADILLO, EN SU CARANCTER DE TENEDOR DE LA MERCANCIA. ACTA NUMERO.15/01 , en consecuencia, dicha mercanca no se someti a los trmites previstos en la ley aduanera en vigor, es decir, no se presento ante la Aduana para su legal importacin en trminos de lo dispuesto por los artculos 43,44 y 46 de la ley aduanera en vigor, circunstancias por las cuales se

presume cometida la infraccin establecida en la fraccin VII, del artculo 176, de la Ley Aduanera en vigor, al haber introducido al territorio nacional la mercanca mencionada, sin haber acreditado con ninguno de los documentos descritos en el citado artculo 146 de la Ley Aduanera, la legal estancia o tenencia de la misma en el territorio nacional, ni que sta se halla sometido a los trmites previstos en la Ley Aduanera para su importacin. Asimismo al no haberse acreditado con la documentacin aduanera correspondiente que dicha mercanca se halla sometido a los trmites previstos en la Ley Aduanera para su importacin y no haber acreditado su legal estancia o tenencia en territorio nacional, no se acredito tampoco el pago del impuesto general de importacin a que se encuentra sujeta la importacin de la misma, en trminos del artculo 1 del la Ley de los Impuestos Generales de Importacin y de Exportacin, as como 51, fraccin I y 52 de la Ley Aduanera vigente, por lo que se presume cometida la infraccin al artculo 176, fraccin I de la Ley Aduanera vigente, al haber introducido al territorio nacional mercanca de origen extranjero sin haber dado cumplimiento al pago del Impuesto General de Importacin, pues cometen las infracciones relacionadas c...